Activo financiero

¿Qué es un activo financiero??

Un activo financiero es un activo líquido que obtiene su valor de un derecho contractual o reclamo de propiedad. El efectivo, las acciones, los bonos, los fondos mutuos y los depósitos bancarios son ejemplos de activos financieros. A diferencia de la tierra, la propiedad, los productos básicos u otros activos físicos tangibles, los activos financieros no necesariamente tienen un valor físico inherente o incluso una forma física. Más bien, su valor refleja los factores de oferta y demanda en el mercado en el que comercian, así como el grado de riesgo que conllevan.

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Activo financiero

Comprensión de un activo financiero

La mayoría de los activos se clasifican como reales, financieros o intangibles.Los activos reales son activos físicos que extraen su valor de sustancias o propiedades, como metales preciosos, tierras, bienes raíces y productos básicos como la soja, el trigo, el petróleo y el hierro.

Los activos intangibles son la propiedad valiosa que no es de naturaleza física. Incluyen patentes, marcas registradas y propiedad intelectual.

Los activos financieros están entre los otros dos activos. Los activos financieros pueden parecer intangibles & amp; # x2014; no físico & amp; # x2014; con solo el valor indicado en una hoja de papel, como un billete de un dólar o una lista en la pantalla de una computadora. Sin embargo, lo que representa ese documento o listado es un reclamo de propiedad de una entidad, como una empresa pública, o derechos contractuales a los pagos & amp; # x2014; digamos, los ingresos por intereses de un bono. Los activos financieros derivan su valor de un reclamo contractual sobre un activo subyacente.

Este activo subyacente puede ser real o intangible. Los productos básicos, por ejemplo, son los activos reales y subyacentes que se fijan a activos financieros como futuros de productos básicos, contratos o algunos fondos cotizados en bolsa (ETF). Del mismo modo, real estate & amp; nbsp; es el activo real asociado con & amp; amp; nbsp; acciones de & amp; amp; nbsp; fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT). Los REIT son activos financieros y son entidades que cotizan en bolsa que poseen una cartera de propiedades.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que las empresas informen juntos los activos financieros y reales como activos tangibles para fines fiscales. La agrupación de activos tangibles está separada de los activos intangibles.1 & amp; # xFEFF; 2

conclusiones clave

  • Un activo financiero es un activo líquido que representa & amp; # x2014; y deriva valor de & amp; # x2014; un reclamo de propiedad de una entidad o derechos contractuales a pagos futuros de una entidad.
  • El valor de un activo financiero y de un apostolado puede basarse en un activo tangible o real subyacente, pero la oferta y la demanda del mercado también influyen en su valor.
  • Las acciones, bonos, efectivo, CD y depósitos bancarios son ejemplos de activos financieros.

Tipos comunes de activos financieros

De acuerdo con la definición comúnmente citada de las Normas Internacionales de Información Financiera & amp; amp; nbsp; (NIIF), los activos financieros incluyen:

  • Efectivo
  • Instrumentos de patrimonio de una entidad & amp; # x2014; por ejemplo a & amp; amp; nbsp; certificado de acciones
  • Un derecho contractual de recibir un activo financiero de otra entidad & amp; # x2014; conocido como una cuenta por cobrar
  • El derecho contractual de intercambiar activos o pasivos financieros con otra entidad en condiciones favorables
  • Un contrato que se liquidará & amp; amp; nbsp; en una entidad & amp; apos; s instrumentos de patrimonio propios3 & amp; # xFEFF;

Además de las acciones y cuentas por cobrar, la definición anterior & amp; nbsp; comprende derivados financieros, bonos, mercado monetario u otras tenencias de cuentas y participaciones de capital. Muchos de estos activos financieros y financieros no tienen un valor monetario establecido hasta que se convierten en efectivo, especialmente en el caso de acciones donde su valor y precio fluctúan.

Además del efectivo, los tipos más comunes de activos financieros que enfrentan los inversores son:

  • Las existencias son activos financieros sin fecha de finalización o vencimiento establecida. Un inversor que compra acciones se convierte en copropietario de una empresa y comparte sus ganancias y pérdidas. Las existencias pueden mantenerse indefinidamente o venderse a otros inversores.
  • Los bonos son una forma en que las empresas o los gobiernos financian proyectos a corto plazo. El tenedor del bono es el prestamista, y los bonos indican cuánto dinero se debe, la tasa de interés que se paga y la fecha de vencimiento del bono y los apostos.
  • Un certificado de depósito (CD) permite a un inversor depositar una cantidad de dinero en un banco durante un período específico con una tasa de interés garantizada. Un CD & amp; amp; nbsp; paga intereses mensuales y generalmente se puede mantener entre tres meses y cinco años, dependiendo del contrato.

Pros y contras de activos financieros altamente líquidos

La forma más pura de activos financieros es efectivo y equivalentes de efectivo & amp; # x2014; cuentas corrientes, cuentas de ahorro y cuentas del mercado monetario. Las cuentas líquidas se convierten fácilmente en fondos para pagar facturas y cubrir emergencias financieras o demandas apremiantes.

Otras variedades de activos financieros podrían no ser tan líquidas. La liquidez es la capacidad de cambiar un activo financiero en efectivo rápidamente. Para las acciones, es la capacidad de un inversor para comprar o vender participaciones de un mercado listo. Los mercados líquidos son aquellos en los que hay muchos compradores y muchos vendedores y no hay un retraso prolongado en tratar de ejecutar una operación.

En el caso de acciones como acciones y bonos, un inversor tiene que vender y esperar a que la fecha de liquidación reciba su dinero & amp; # x2014; generalmente dos días hábiles. Otros activos financieros tienen diferentes longitudes de liquidación.

Mantener fondos en activos financieros líquidos puede resultar en una mayor preservación del capital. El dinero en cheques bancarios, ahorros y cuentas de CD está asegurado contra pérdidas de hasta $ 250,000 por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) para cuentas de cooperativas de crédito. Si por alguna razón el banco falla, su cuenta tiene una cobertura dólar por dólar de hasta $ 250,000. Sin embargo, dado que FDIC cubre cada institución financiera individualmente, un inversor con CD negociados por un total de más de $ 250,000 en un banco enfrenta pérdidas si el banco se declara insolvente

Los activos líquidos como las cuentas corrientes y de ahorro tienen una capacidad limitada de retorno de la inversión (ROI). El ROI es la ganancia que recibe de un activo dividido por el costo de poseer ese activo. En las cuentas corrientes y de ahorro, el ROI es mínimo. Pueden proporcionar ingresos por intereses modestos pero, a diferencia de las acciones, ofrecen poca apreciación. Además, los CD y las cuentas del mercado monetario restringen los retiros durante meses o años. Cuando las tasas de interés caen, a menudo se llaman CD exigibles, y los inversores terminan moviendo su dinero a inversiones potencialmente de bajos ingresos.

Pros

  • Los activos financieros líquidos se convierten en efectivo fácilmente.

  • Algunos activos financieros tienen la capacidad de apreciar su valor.

  • La FDIC y la NCUA aseguran cuentas de hasta $ 250,000.

Contras

  • Los activos financieros altamente líquidos tienen poca apreciación

  • Los activos financieros ilíquidos pueden ser difíciles de convertir a efectivo.

  • El valor de un activo financiero es tan fuerte como la entidad subyacente.

Activos ilíquidos Pros y Contras

Lo contrario de un activo líquido es un activo ilíquido. Las antigüedades inmobiliarias y finas son ejemplos de activos financieros ilíquidos. Estos artículos tienen valor pero no pueden convertirse en efectivo rápidamente.

Otro ejemplo de un activo financiero ilíquido son las acciones que no tienen un alto volumen de negociación en los mercados. A menudo, se trata de inversiones como acciones de centavo o inversiones especulativas de alto rendimiento en las que puede no haber un comprador listo cuando esté listo para vender.

Mantener demasiado dinero atado en inversiones ilíquidas tiene inconvenientes y amp; # x2014; incluso en situaciones ordinarias. Hacerlo puede resultar en que un individuo use una tarjeta de crédito de alto interés para cubrir facturas, aumentando la deuda & amp; nbsp; y afectando negativamente la jubilación y otros objetivos de inversión.

Ejemplo de activos financieros en el mundo real

Las empresas, así como las personas, poseen activos financieros. En el caso de una empresa de inversión o gestión de activos, los activos financieros incluyen el dinero en la empresa de carteras que maneja para clientes, llamados activos bajo administración (AUM). Por ejemplo, BlackRock Inc. es el mayor administrador de inversiones en los EE. UU. Y en el mundo, a juzgar por sus $ 6.84 billones en AUM (al 30 de junio de 2019) .5 & amp; # xFEFF; 6

En el caso de los bancos, los activos financieros incluyen el valor de los préstamos pendientes que ha otorgado a los clientes. Capital One, el décimo banco más grande de los EE. UU., Informó $ 373,191 millones en activos totales en su estado financiero del primer trimestre de 2019; de eso, $ 240,273 millones provenían de préstamos inmobiliarios, comerciales e industriales. 7

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