Auditoría legal

¿Qué es una auditoría legal??

Una auditoría legal es una revisión legalmente requerida de la precisión de los estados financieros y registros de una empresa y amp; apos; s o gobierno y amp; apos; s. El propósito de una auditoría legal es determinar si una organización proporciona una representación justa y precisa de su posición financiera mediante el examen de información como saldos bancarios, registros de contabilidad y transacciones financieras.

Conclusiones clave

  • Una auditoría legal es una revisión legalmente requerida de la precisión de los estados financieros y registros de una empresa y amp; apos; s o gobierno y amp; apos; s.
  • Una auditoría es un examen de los registros en poder de una organización, empresa, entidad gubernamental o individuo, que implica el análisis de registros financieros u otras áreas.
  • El propósito de una auditoría financiera es a menudo determinar si los fondos se manejaron adecuadamente y si todos los registros y presentaciones requeridos son precisos.
  • Las empresas que están sujetas a auditorías incluyen compañías públicas, bancos, casas de bolsa y empresas de inversión, y compañías de seguros.

Cómo funcionan las auditorías legales

El término legal denota que la auditoría es requerida por ley. Un estatuto es una ley o reglamento promulgado por la rama legislativa de la organización y el gobierno asociado de x2019. Los estatutos se pueden promulgar en múltiples niveles, incluidos el federal, el estatal o el municipal. En los negocios, un estatuto también se refiere a cualquier regla establecida por la organización y el equipo de liderazgo o la junta directiva de # x2019; s.

Una auditoría es un examen de los registros en poder de una organización, empresa, entidad gubernamental o individuo. Esto generalmente implica el análisis de varios registros financieros u otras áreas. Durante una auditoría financiera, se pueden incluir registros de una organización y # x2019; s con respecto a ingresos o ganancias, retornos de inversión, gastos y otros elementos como parte del proceso de auditoría. Varios de estos elementos también se usan al calcular una relación combinada.

El propósito de una auditoría financiera es a menudo determinar si los fondos se manejaron adecuadamente y si todos los registros y presentaciones requeridos son precisos. Al comienzo de una auditoría, la entidad auditora da a conocer qué registros se requerirán como parte del examen. La información se recopila y suministra según lo solicitado, lo que permite a los auditores realizar su análisis. Si se encuentran imprecisiones, se pueden aplicar las consecuencias apropiadas.

Estar sujeto a una auditoría legal no es un signo inherente de irregularidades. En cambio, a menudo es una formalidad diseñada para ayudar a prevenir actividades como la apropiación indebida de fondos asegurando el examen regular de varios registros por un tercero competente. Lo mismo también se aplica a otros tipos de auditorías.

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Estar sujeto a una auditoría legal no es indicativo de ningún delito, ya que el propósito de la auditoría es disuadir tales actividades.

Consideraciones especiales

No todas las empresas tienen que someterse a auditorías legales. Las empresas que están sujetas a auditorías incluyen compañías públicas, bancos, casas de bolsa y empresas de inversión, y compañías de seguros. Ciertas organizaciones benéficas también deben completar auditorías legales. Las pequeñas empresas generalmente están exentas. Las empresas deben cumplir con un cierto tamaño y base de empleados & amp; # x2014; generalmente bajo 50 empleados & amp; # x2014; estar exento de una auditoría.

Ejemplos de auditorías legales

La ley estatal puede exigir que todos los municipios se sometan a una auditoría legal anual. Esto puede implicar examinar todas las cuentas y transacciones financieras y poner a disposición del público los resultados de la auditoría. El propósito es responsabilizar al gobierno local por cómo gasta a los contribuyentes y amp; apos; dinero. Muchas agencias gubernamentales participan en auditorías periódicas. Esto ayuda a garantizar que los fondos desembolsados por la entidad gubernamental más grande, como a nivel federal o estatal, se hayan utilizado de manera adecuada y de acuerdo con las leyes o requisitos asociados para su uso.

También es común que las empresas internacionales tengan algunos gobiernos extranjeros que requieran acceso a los resultados de una auditoría legal. Por ejemplo, suponga que XYZ Corp tiene su sede en los Estados Unidos, pero hace negocios regularmente y opera sucursales en Europa. La ley en un país europeo puede exigir que se realice una auditoría legal en esas unidades de negocio.

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