Base salarial imponible

¿Qué es la base salarial imponible??

La base salarial imponible es la cantidad máxima de ingresos ganados que los empleados deben pagar los impuestos del Seguro Social. En general, los salarios brutos del empleado y de los apostos serán iguales a la base salarial imponible. Por lo general, un empleador manejará este cálculo y retendrá la cantidad correcta de impuestos de cada uno de los cheques de pago de empleados y amp; apos; s; sin embargo, el empleado sigue siendo responsable de informar el impuesto en su declaración de impuestos cada año.La base salarial imponible también se conoce como base salarial del Seguro Social.

Conclusiones clave

  • La base salarial imponible es la cantidad máxima de ingresos ganados que los empleados deben pagar los impuestos del Seguro Social.
  • La base salarial imponible también se conoce como base salarial del Seguro Social.
  • Para 2022, la cantidad máxima de ingresos que los contribuyentes deben pagar el impuesto del Seguro Social es de $ 147,000.1
  • Cuando se trata del impuesto del Seguro Social, la mitad del impuesto es pagado por el empleador, mientras que la mitad es pagada por el empleado.
  • Algunas agencias estatales de desempleo utilizan una base salarial imponible para calcular los impuestos de desempleo

Comprensión de la base salarial imponible

La tasa impositiva del Seguro Social es del 12,4%. La mitad del impuesto, que llega al 6,2%, es pagado por el empleador, y el empleado es responsable de pagar la otra mitad. Sin embargo, el impuesto de la Seguridad Social se aplica a las ganancias solo hasta un cierto límite. Los salarios, salarios y bonificaciones que excedan la cantidad máxima estipulada de ganancias no están sujetos a impuestos. El límite se ajusta anualmente, vinculado a los cambios en el índice salarial promedio nacional y nacional

$ 147,000

La base salarial imponible para 2022 & amp; # x2014; la cantidad máxima de ingresos que está sujeta a los impuestos de la Seguridad Social

Considere a un empleado, Rob, que gana $ 85,000 en ingresos brutos y tiene un impuesto del Seguro Social del 6.2% retenido de su pago. El gobierno federal, en efecto, recaudará 6.2% x $ 85,000 = $ 5,270 de Rob para ayudar a financiar los beneficios de jubilación y discapacidad para los jubilados. En algunos casos, un empleado ganará salarios que pueden clasificarse como exceso de salario. El exceso de salario se puede restar del ingreso bruto para que la base salarial imponible sea inferior al ingreso bruto

Por ejemplo, suponga que otro empleado, Sue, gana $ 175,000 de ingresos brutos. La tasa impositiva del Seguro Social solo se aplicará hasta la base salarial imponible de $ 147,000, que es menor que su ingreso bruto. Por lo tanto, Sue pagará 6.2% x $ 147,000 = $ 9,114 como su contribución al país & amp; # x2019; s Cuenta de Seguridad Social para jubilados y discapacitados

Tenga en cuenta que aunque el impuesto de la Seguridad Social se aplica hasta la base salarial imponible, el impuesto de Medicare del 2.9% no tiene dicho límite; se aplica al 100% de los ingresos

& lt; h3 / & gt ;

El impuesto de la Seguridad Social y el impuesto de Medicare se conocen colectivamente como impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA). El 7.65% del ingreso bruto que un empleado paga por ellos aparece como impuestos de FICA en su recibo de sueldo y en su formulario anual W-2

Impuesto de desempleo

Una base salarial imponible se usa con mayor frecuencia en referencia a los impuestos del Seguro Social, aunque puede aplicarse a cualquier impuesto basado en los ingresos. Por ejemplo, algunas agencias estatales de desempleo utilizan una base salarial imponible para calcular los impuestos al desempleo. Estas son las bases salariales imponibles para calcular el seguro estatal de desempleo en 2021:

  • Alaska: $ 43,600
  • California: $ 7,000
  • Florida: $ 7,000
  • Kentucky: $ 11,100
  • Nueva York: $ 11,800
  • Ohio: $ 9,000
  • Pensilvania: $ 10,000
  • Wyoming: $ 27,300
  • Nevada: $ 33,4002

La American Payroll Association tiene una lista de la base salarial imponible del seguro de desempleo para todos los estados

Al igual que la base salarial imponible para el Seguro Social, la base de impuestos al desempleo aumenta cada año & amp; # x2014; o cada pocos años, en algunos casos.

Exenciones de la base salarial imponible

Incluso si están incluidos en un cheque de pago, algunos tipos comunes de compensación y amp; amp; nbsp; están exentos de la base salarial imponible, ya sea por completo o dentro de los límites. Incluyen:

  • Pagos a socios de una sociedad
  • Salarios de trabajadores discapacitados
  • Compensación de trabajadores y amp; amp; nbsp; beneficios
  • Compensación pagada a empleados de la familia menores de edad
  • Cobertura de seguro de vida
  • Gastos de viaje de negocios
  • Asistencia para atención dependiente, educación, servicios de planificación de jubilación
  • Pagos a ciertos no empleados
  • Consejos por debajo de $ 20 al mes45

& lt; h3 / & gt ;

La Ley de desgravación fiscal relacionada con COVID de 2020 difiere la fecha de vencimiento para la retención y el pago de la parte del empleado del impuesto de la Seguridad Social sobre los salarios del cuarto trimestre hasta el período que comienza en enero. 1, 2021, y terminando en diciembre. 31 de 2021. Esto se aplica a los empleados cuyos salarios del Seguro Social por un período de pago quincenal fueron inferiores a $ 4,000.6

¿Cómo se informa la base salarial imponible??

La base salarial imponible de un empleado y amp; apos; se informa en su formulario W-2 (la Declaración salarial y fiscal) cada año. Los empleadores preparan los W-2 anualmente, enviando copias tanto al IRS como al empleado.

En el formulario de 2021, Recuadro 3, titulado & amp; quot; Salarios de seguridad social, & amp; quot; esencialmente da su base salarial imponible: detalla cuánto de sus ganancias estaban sujetas al impuesto de la Seguridad Social. El recuadro 4 indica el monto del impuesto de la Seguridad Social que se retuvo

¿Qué hacen los fondos de salarios de la seguridad social??

Los impuestos que se sacan de los salarios del Seguro Social van a financiar los pagos del Seguro Social que millones reciben cada mes. Los más conocidos son los beneficios de jubilación pagados a los mayores de 65 años. A junio de 2021, había 46.7 millones de estos trabajadores jubilados y 2.9 millones de dependientes adicionales, recibiendo un estipendio mensual promedio de $ 1,555

Unos 8,1 millones de trabajadores discapacitados y sus 1,4 millones de dependientes también reciben beneficios del Seguro Social & amp; # x2014; cheques con un promedio de $ 1,280 por mes

Finalmente, los sobrevivientes de trabajadores jubilados o discapacitados fallecidos tienen derecho a todos o algunos beneficios. Hay 5.9 millones de estadounidenses en este grupo, que reciben un colectivo de $ 7.3 mil millones.8

¿Qué es el impuesto FICA??

Abreviatura de la Ley Federal de Contribuciones a los Seguros & amp; amp; nbsp; taxes, el impuesto FICA es un impuesto sobre los salarios y las ganancias. Constituyendo el 7.65% del salario bruto del empleado y amp; apos; en realidad consiste en dos impuestos separados: el Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%). El empleado y el empleador aportan cada uno la mitad del impuesto FICA, que se saca de cada cheque de pago

¿Cómo se grava el seguro social y el Medicare para las personas que trabajan por cuenta propia??

Personas independientes (contratistas independientes, propietarios únicos, etc.) debe pagar las dos mitades de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare & amp; # x2014; el impuesto total de 15.3% FICA. Se paga sobre el ingreso neto de su negocio, o la suma de sus ganancias por cuenta propia después de deducir los gastos y pérdidas. Si bien la tasa de impuestos del Seguro Social y Medicare es la misma que para los empleados, los trabajadores independientes pueden deducir la mitad del monto en sus declaraciones de impuestos

¿El Seguro Social cuenta como ingreso??

Sí, para la mayoría de las personas, el Seguro Social cuenta como ingreso y, por lo tanto, es responsable de los impuestos sobre la renta. Más específicamente, cuenta como ingreso no ganado.11 Sin embargo, si realmente paga impuestos sobre él, depende de su ingreso bruto general. En 2021, hasta el 50% de los ingresos del Seguro Social están sujetos a impuestos para las personas con un ingreso bruto total de al menos $ 25,000, o las parejas que presentan conjuntamente un ingreso bruto combinado de al menos $ 32,000. Hasta el 85% de los beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos para un individuo con un ingreso bruto combinado de al menos $ 34,000, o una pareja que presenta conjuntamente un ingreso bruto combinado de al menos $ 44,000. (Estas sumas incluyen sus pagos de beneficios.) 12

A qué edad el Seguro Social ya no está sujeto a impuestos?

Teóricamente, una vez que alcance la edad de jubilación completa (alrededor de 66-67, dependiendo de su año de nacimiento), sus beneficios del Seguro Social podrían estar libres de impuestos.13 Pero eso y amp; apos; s solo si ellos y amp; apos; son su única fuente de ingresos. Más específicamente, si su ingreso bruto general es de $ 25,000 o más ($ 32,000 si se casa presentando conjuntamente), están sujetos a impuestos, a su tasa impositiva ordinaria

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