Bienes imponibles

¿Qué es un patrimonio imponible??

Un patrimonio imponible es el valor total de una persona fallecida y los activos de Apos que están sujetos a impuestos. Los activos netos sujetos a impuestos equivalen a la persona & amp; # x2019; s activos totales menos pasivos y menos la porción deducible de impuestos prescrita de los activos que dejó el fallecido que cruzan algún umbral mínimo, por debajo del cual no se aplica ningún impuesto sobre el patrimonio.

Conclusiones clave

  • Un patrimonio imponible se refiere a la porción de activos y propiedades que está sujeta al impuesto sobre el patrimonio después de que una persona muere.
  • El tamaño de un patrimonio imponible se determinará contabilizando todos los activos menos los pasivos que el fallecido poseía.
  • La planificación patrimonial, incluido el establecimiento de un testamento, fideicomisos y seguro de vida, puede ayudar a reducir el tamaño de un patrimonio imponible y de un año y de otro tipo y minimizar la carga sobre los herederos de uno y otros.

Comprensión de un patrimonio imponible

Una persona & amp; # x2019; s patrimonio imponible incluye participaciones de inversión como efectivo, acciones y bonos, así como bienes inmuebles y propiedades como automóviles, edificios y objetos de colección. El patrimonio imponible se vuelve relevante cuando un heredero hereda los activos de la persona y # x2019; s y debe pagar impuestos sobre el patrimonio de esos activos. El heredero solo deberá impuestos sobre el patrimonio imponible, por lo que es importante que el heredero sepa qué parte del patrimonio califica como imponible

El impuesto sobre el patrimonio y, por extensión, el valor del patrimonio imponible, generalmente no se aplica si un beneficiario con nombre de patrimonio & amp; # x2019; s es un cónyuge vivo porque los cónyuges son elegibles para una deducción matrimonial ilimitada. Pero cuando los activos se transfieren a un hijo, hermano u otro beneficiario que no sea un cónyuge, el patrimonio imponible entra en juego.

Al determinar la porción imponible de un patrimonio, tenga en cuenta que se pueden deducir los siguientes elementos: gastos funerarios pagados del patrimonio, deudas del fallecido en el momento de la muerte y el valor de los activos transferidos al fallecido & amp; apos; s cónyuge. Las deudas deducibles pueden incluir deudas de tarjetas de crédito, líneas de crédito, hipotecas y préstamos personales. Los costos administrativos para liquidar un patrimonio también cuentan como deducciones. Los impuestos impuestos sobre la porción imponible del patrimonio se pagan del patrimonio en sí

Para determinar el patrimonio imponible total, calcule el valor de los activos totales del patrimonio & amp; # x2019; s y reste los gastos deducibles

Cómo manejar un patrimonio descendente # x2019; s

La planificación patrimonial puede ayudar a las familias y beneficiarios a evitar situaciones fiscales complicadas y sorprendentes después de la muerte de un ser querido. Además de nombrar herederos y decidir quién debe recibir qué activos, la planificación patrimonial brinda la oportunidad de simplificar los asuntos financieros que un heredero tendrá que manejar.

Un albacea puede proporcionar una guía significativa sobre pasos específicos que pueden reducir el patrimonio imponible general. Esos pasos pueden incluir el establecimiento de cuentas de fideicomiso para beneficiarios o la creación de donaciones anuales a organizaciones sin fines de lucro calificadas.

La publicación 559 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) contiene detalles adicionales sobre cómo determinar los impuestos adeudados sobre un patrimonio. El documento cubre numerosos temas relacionados, incluidas qué partes de un patrimonio puede deducir un beneficiario y cómo reclamar deducciones y créditos

Después de la muerte, un albacea es responsable de asegurarse de que se paguen los impuestos sobre el patrimonio. A partir de 2021, el umbral del impuesto al patrimonio es de $ 11.7 millones, por debajo del cual no se aplica ningún impuesto al patrimonio

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