Contribución de aplazamiento electivo

¿Qué es una contribución de aplazamiento electivo??

La contribución de aplazamiento electivo se realiza directamente desde el salario de un empleado y amp; apos; al plan de jubilación patrocinado por su empleador, como un plan 401 (k) o 403 (b).& amp; amp; nbsp; The & amp; amp; nbsp; el empleado debe autorizar el & amp; amp; nbsp; transaction & amp; amp; nbsp; antes de que se pueda deducir la contribución.

Los aplazamientos electivos se pueden realizar antes de impuestos o después de impuestos si un empleador lo permite. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece límites sobre cuánto puede diferir o contribuir un empleado y amp; amp; nbsp; a un plan de jubilación calificado.& amp; amp; nbsp; Una contribución de aplazamiento electivo también se conoce como contribución de aplazamiento salarial o reducción salarial

Conclusiones clave

  • La contribución de aplazamiento electivo es una parte del salario de un empleado y amp; apos; s que & amp; apos; s retenido y transferido a un plan de jubilación como un 401 (k).
  • Los aplazamientos electivos se pueden realizar antes de impuestos o después de impuestos si un empleador lo permite.
  • El IRS limita cuánto puede contribuir a un plan de jubilación calificado
  • Las personas menores de 50 años pueden contribuir hasta $ 19,500 a 401 (k) en 2021 y $ 20,500 en 2022.2
  • Las personas de 50 años o más pueden hacer contribuciones de recuperación de $ 6,500 adicionales por un total de $ 26,000.3

Cómo funciona una contribución de diferimiento electivo

Las contribuciones de aplazamiento electivo hechas en los planes tradicionales 401 (k) se realizan antes de impuestos o con impuestos diferidos, & amp; amp; nbsp; reducción efectiva y amp; nbsp; un empleado y amp; apos; s ingresos imponibles.4 Suponga que un individuo gana $ 40,000 al año decide contribuir con $ 100 por mes en su 401 (k). Estos aplazamientos suman un total de $ 1,200 por año.& amp; amp; nbsp; Como resultado, & amp; nbsp; el pago del empleado y amp; apos; se grava en $ 38,800 ese año en lugar de $ 40,000.& amp; amp; nbsp;

Dado que hay una deducción de impuestos por adelantado, cualquier distribución se grava a la tasa del impuesto sobre la renta para el jubilado en el momento del retiro.& amp; amp; nbsp; Se aplican varias restricciones en cuanto a cuándo y bajo qué circunstancias un empleado puede hacer retiros de un plan de jubilación patrocinado por el empleador.& amp; amp; nbsp; Por ejemplo, se puede aplicar un impuesto adicional de penalización del 10% si un individuo realiza un retiro & amp; amp; nbsp; antes de los 59 años & amp; # xBD; & amp; # x2014; suponiendo & amp; amp; nbsp; el empleado cumple las condiciones que le permiten tomar una distribución temprana.& amp; amp; nbsp; Los impuestos estatales y locales también pueden evaluarse para retiros anticipados

Algunos empleadores permiten a los trabajadores contribuir a los planes Roth 401 (k). Las contribuciones hechas a estos planes se hacen después de impuestos. Después de la base impositiva y amp; amp; nbsp; significa que los fondos y amp; amp; nbsp; se gravan antes de que se depositen en la jubilación & amp; amp; nbsp; plan. Dado que no hay beneficios antes de impuestos con Roth 401 (k) s, los empleados pueden retirar los aplazamientos libres de impuestos siempre que tengan más de & amp; amp; nbsp; 59 & amp; # xBD; .6

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A diferencia de los Roth IRA, los Roth 401 (k) no están sujetos a RMD durante la vida útil del propietario y de los automóviles

Límites de contribución por diferimiento electivo

El IRS tiene límites sobre cuánto dinero se puede aportar a un plan de jubilación calificado para empleados y personas

Límite de contribución de los empleados

Para 2021 y 2022, las personas menores de 50 años pueden contribuir hasta $ 19,500 y $ 20,500 en 401 (k) .2 & amp; amp; nbsp; los mayores de 50 años pueden hacer contribuciones de recuperación de $ 6,500 adicionales por un total de $ 26,00 y $ . Estas reglas se aplican también a Roth 401 (k) s

Las reglas del IRS también se aplican si tiene varias cuentas 401 (k). Esto significa que si una persona menor de 50 años invierte en un plan tradicional 401 (k) y & amp; nbsp; un plan Roth 401 (k), puede hacer contribuciones de aplazamiento electivo de hasta & amp; amp; nbsp; $ 19,500 para 2021 y $ 20,500 para 2022.9

Límite de contribución total de empleados y empleadores

Las reglas establecidas anteriormente se aplican solo a las contribuciones de aplazamiento electivo. No se aplican a las contribuciones equivalentes de un empleador, contribuciones no colectivas de los empleados ni asignaciones de decomisos. El IRS limita la cantidad total que se puede contribuir a un plan de jubilación de empleado y amp; apos; s de todas las fuentes, incluida la coincidencia del empleador y amp; apos; s y las contribuciones del empleado y amp; apos; 9

Las contribuciones totales a un plan de jubilación de empleado y amp; apos; tanto del empleado como del empleador no pueden exceder el menor de:

  • 100% de la compensación del participante y amp; apos; s o
  • $ 58,000 o $ 64,500, incluidas las contribuciones de recuperación para los mayores de 50 años en 2021
  • $ 61,000 o $ 67,500, incluidas las contribuciones de recuperación para los mayores de 50 años en 20229

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