Cuenta de custodia

¿Qué es una cuenta de custodia??

El término cuenta de custodia generalmente se refiere a una cuenta de ahorros en una institución financiera, compañía de fondos mutuos o firma de corretaje que un adulto controla para un menor (una persona menor de 18 o 21 años, dependiendo de las leyes del estado de residencia ). La aprobación del custodio es obligatoria para que la cuenta realice transacciones, como comprar o vender valores.

En un sentido más amplio, una cuenta de custodia puede significar cualquier cuenta mantenida por una parte fiduciariamente responsable en nombre de un beneficiario, como una cuenta de jubilación basada en el empleador manejada para empleados elegibles por un administrador del plan. Un fiduciario está obligado ética y legalmente a actuar en el mejor nombre de los intereses de otro & amp; apos; s.

Cada estado tiene regulaciones específicas que rigen la mayoría de edad y el nombramiento de custodios y custodios alternativos.

Conclusiones clave

  • Una cuenta de custodia es una cuenta de ahorros establecida y administrada por un adulto para un menor.
  • Las cuentas de custodia tienen una enorme flexibilidad sin límites de ingresos o contribuciones, o multas por retiro.
  • Las cuentas de custodia no requieren distribuciones en ningún momento.
  • Los obsequios a una cuenta de custodia son irrevocables, lo que significa que pueden ajustarse o revertirse.
  • Las tenencias de la cuenta y de los apostos pasan irrevocablemente al control de los menores y los apostos cuando son mayores de edad dependiendo de su estado de residencia.

Cómo funciona una cuenta de custodia

Una vez establecida, una cuenta de custodia funciona como cualquier otra cuenta en un banco o corretaje. El custodio & amp; # x2014; un gerente designado o asesor de inversiones & amp; # x2014; decide cómo invertir el dinero. El administrador de cuentas & amp; # x2014; u otras entidades & amp; # x2014; puede continuar contribuyendo al fondo.

Como se señaló anteriormente, las cuentas de custodia pueden invertir en una variedad de activos. Sin embargo, la institución financiera probablemente ganó & amp; apos; t permite que el gerente use la cuenta para negociar con margen o comprar futuros, derivados u otras inversiones altamente especulativas.

Una vez que el menor alcanza la edad legal de la edad adulta en su estado, el control de la cuenta se transfiere oficialmente del custodio al beneficiario nombrado, momento en el que reclaman el control total y el uso de los fondos. Si el menor muere antes de llegar a la mayoría, la cuenta pasará a ser parte del patrimonio del niño y de los apostos.

Dos tipos de cuentas de custodia

Las cuentas de custodia vienen en dos variedades básicas: las cuentas de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) y las cuentas más antiguas de la Ley Uniforme de Regalo a Menores (UGMA). Su distinción principal radica en el tipo de activos que puede contribuir a ellos.

Las cuentas de UTMA pueden tener prácticamente cualquier tipo de activo, incluidos bienes raíces, propiedad intelectual y obras de arte. Las cuentas de UGMA se limitan a activos financieros de efectivo, valores y amp; # x2014; acciones, bonos o fondos mutuos & amp; # x2014; anualidades y pólizas de seguro. Todos los estados de EE. UU. Permiten cuentas UGMA. Sin embargo, Carolina del Sur no permite cuentas UTMA.

Tanto UTMA como la versión anterior UGMA tienen cuentas de custodia establecidas en el nombre menor & amp; apos; s, con un custodio designado & amp; # x2014; generalmente el padre o tutor del niño y amp; apos; s. Las inversiones iniciales, los saldos mínimos de la cuenta y las tasas de interés varían según la empresa que alberga la cuenta.

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Hay dos tipos de cuentas de custodia: la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) y la Ley Uniforme de Regalo a Menores & amp; amp; nbsp; (UGMA); La UTMA está permitida en todos los estados, excepto en Carolina del Sur, mientras que la UGMA está permitida en los 50 estados.

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Mire ahora: ¿Cuál es la Ley Uniforme de Regalos a Menores??

Ventajas y desventajas de las cuentas de custodia

Existen ventajas, incluidas ventajas fiscales, para las cuentas de custodia. Pero también hay inconvenientes, incluido el riesgo de que la cuenta limite la cantidad a la que el niño puede acceder en ayuda financiera en la universidad.

Ventajas de las cuentas de custodia

Las cuentas de custodia tienen una enorme flexibilidad. No hay límites de ingresos o contribuciones, y no hay requisitos para realizar distribuciones regulares en ningún momento. Además, no hay sanciones por retiro.

Si bien todos los fondos retirados están restringidos a ser utilizados & amp; quot; para el beneficio del menor, & amp; quot; Este requisito es vago y no se limita a los costos educativos, como ocurre con los planes de ahorro universitarios. El custodio puede usar los fondos para todo, desde proporcionar un lugar para vivir o pagar la ropa siempre que el beneficiario reciba un beneficio.

Una cuenta de custodia es mucho más simple y menos costosa de establecer que un fondo fiduciario. El objetivo de las regulaciones UGMA y UTMA era permitir que los adultos transfirieran activos a menores sin la necesidad de establecer un fideicomiso especial para permitir dicha propiedad.

Ventajas fiscales

Si bien no se difieren en impuestos, al igual que las IRA, las cuentas de custodia tienen algunas ventajas fiscales. El IRS considera al menor el dueño de la cuenta, por lo que las ganancias en ella se gravan a la tasa impositiva del niño y de los apostos hasta cierto punto. Todos los niños menores de 19 años & amp; # x2014; 24 para estudiantes de tiempo completo & amp; # x2014; que se presenta como parte de sus padres & amp; # x2019; se permite una cierta declaración de impuestos de & amp; # x201C; ingresos no ganados & amp; # x201D; a una tasa impositiva reducida

A partir de 2021, los primeros $ 1,100 de ingresos no ganados están libres de impuestos, y los próximos $ 1,100 están sujetos a impuestos del 10%. Los ingresos de más de $ 2,200 se gravarán a la tasa de padres y amp; apos; s. Sin embargo, una vez que el menor alcanza la mayoría de edad en su estado de residencia, puede presentar una declaración de impuestos propia. A esta edad, todos los ingresos de la cuenta estarán sujetos al tramo impositivo del beneficiario y amp; apos; s a la edad de presentación

Además, un individuo puede contribuir hasta $ 15,000 & amp; # x2014; $ 30,000 para una pareja casada que presenta conjuntamente & amp; # x2014; a una cuenta en 2020 y 2021 sin incurrir en el impuesto federal sobre donaciones

Desventajas de las cuentas de custodia

La propiedad de la cuenta de custodia de un menor y un apostolado puede ser una espada de doble filo. Dado que las tenencias cuentan como activos, pueden reducir la elegibilidad de ayuda financiera de un niño y amp; apos; s cuando solicitan la universidad. También podría reducir su capacidad de acceder a otras formas de ayuda gubernamental o comunitaria.

Cualquier depósito o obsequio realizado en la cuenta es irrevocable, lo que significa que no se puede cambiar o revertir. Todas las tenencias de la cuenta y de los apostos pasan, irrevocablemente, al menor a la edad de la mayoría. En contraste, muchos planes de ahorro universitarios, como una cuenta 529, permiten a los padres retener el control de los fondos.

Las cuentas de custodia no están tan protegidas de impuestos como otras cuentas. Para mitigar una mordedura fiscal, un custodio puede transferir fondos a un plan 529 elegible. Sin embargo, para hacerlo, el custodio debe liquidar cualquier inversión no monetaria en la cuenta de custodia.

Además, el beneficiario de la cuenta de custodia no puede ser alterado, mientras que el beneficiario en un plan universitario 529 puede cambiar con algunas limitaciones. Se establece una cuenta de custodia en el nombre de menor & amp; apos; s. Como la cuenta es irrevocable, el beneficiario de la cuenta no puede cambiar, y no se pueden revertir los obsequios o contribuciones realizados en la cuenta.

Pros

  • Fácil de establecer y administrar

  • Libre de ingresos, contribución o límites de retiro

  • Puede invertir en una variedad de activos

Contras

  • Menos ventajas fiscales que otras cuentas

  • Puede dañar las perspectivas de ayuda financiera de los niños y los aposentos

  • Pase irrevocablemente al niño por mayoría

Ejemplo de una cuenta de custodia

La mayoría de las casas de bolsa, tanto digitales como físicas, ofrecen cuentas de custodia. Los términos de la cuenta de custodia generalmente son paralelos a los de sus cuentas regulares no favorecidas de impuestos para individuos.

Por ejemplo, Merrill Edge & amp; # x2014; la plataforma de corredores digitales de Merrill Lynch & amp; # x2014; La cuenta de custodia UGMA / UTMA se puede configurar en línea con fondos transferidos directamente desde una cuenta corriente o de ahorro en Bank of America, Merrill & amp; empresa matriz de Apos. No hay tarifas de cuenta anuales ni montos mínimos de inversión. Los titulares de cuentas pagan una tarifa plana de $ 6.95 por día por acciones y operaciones de ETF, las operaciones de fondos mutuos cuestan $ 19.95 por transacción o pueden tener un precio de acuerdo con la tasa especificada en el prospecto del fondo. Sin embargo, algunos fondos mutuos son de carga o no tienen fondos de carga / sin tarifa de transacción.

Preguntas frecuentes sobre la cuenta de custodia y amp; amp; nbsp;

¿Cómo funciona una cuenta de custodia??

Una cuenta de custodia es una cuenta de ahorros que un adulto administra para un menor o una persona menor de 18 o 21 años, según el estado. Cualquier decisión financiera tomada sobre la cuenta, como la compra o venta de valores, debe ser aprobada por el custodio. Una vez que el niño alcanza la mayoría de edad, la cuenta se transfiere a ellos.

¿Puede retirar dinero de una cuenta de custodia??

Sí, el dinero puede retirarse de las cuentas de custodia, siempre que se use & amp; quot; para el beneficio del menor, & amp; quot; un término vago & amp; amp; nbsp; que incluye, pero no se limita a los costos educativos.

¿Qué hace con una cuenta de custodia cuando su hijo cumple 18 años??

La cuenta se transfiere al niño una vez que alcanza la mayoría de edad, que es de 18 o 21 años, según el estado.

¿Cómo obtengo una cuenta de custodia??

Si tiene menos de 18 o 21 años, según el estado, un adulto puede abrir una cuenta de custodia para usted. La persona que abre la cuenta la administraría hasta que alcance la mayoría de edad, momento en el cual se le transfiere y usted es responsable de su gestión.

¿Cómo se grava una cuenta de custodia??

Los niños presentan como parte de la declaración de impuestos de sus padres y amp; apos; en general. Las ganancias en la cuenta son deducibles de impuestos hasta $ 1100 en 2020, mientras que los próximos $ 1100 se gravan con la tasa impositiva más baja del 10%. Después de eso, cualquier ganancia adicional se grava a la tasa impositiva del niño y amp; apos; s parent & amp; apos; s, según los requisitos del IRS

La línea de fondo

Una cuenta de custodia es un medio por el cual un adulto puede abrir una cuenta de ahorros para un niño. El adulto que abre la cuenta es responsable de administrarla, incluida la toma de decisiones de inversión y decidir cómo se utilizará el dinero, siempre que beneficie al niño de alguna manera. Existen ventajas fiscales específicas para una cuenta de custodia, pero también existen riesgos, como la posibilidad de que la existencia de la cuenta limite la cantidad de ayuda financiera que un niño podría obtener. Pese los pros y los contras antes de decidir abrir una cuenta de custodia.

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