Days Sales Outstanding (DSO)

¿Qué es lo que destaca la venta de días (DSO)??

Las ventas de días pendientes (DSO) son una medida del número promedio de días que le toma a una empresa cobrar el pago de una venta. El DSO a menudo se determina mensualmente, trimestralmente o anualmente.

Para calcular el DSO, divida el promedio de cuentas por cobrar durante un período determinado por el valor total de las ventas de crédito durante el mismo período y multiplique el resultado por el número de días en el período que se mide.

Las ventas de días pendientes son un elemento del ciclo de conversión de efectivo y también pueden denominarse días por cobrar o período de cobro promedio.

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  • Las ventas de días pendientes (DSO) son el número promedio de días que le toma a una empresa recibir el pago de una venta.
  • Un número alto de DSO sugiere que una empresa está experimentando demoras en recibir pagos. Eso puede causar un problema de flujo de efectivo.
  • Un DSO bajo indica que la compañía está recibiendo sus pagos rápidamente. Ese dinero puede volver a ingresar al negocio con buenos resultados.
  • En términos generales, un DSO de menos de 45 días se considera bajo.

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En Vivo
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Día de venta pendiente

Comprensión de las ventas de días pendientes

Dada la importancia vital del flujo de caja en la gestión de un negocio, es en el mejor interés de una empresa y de otros para cobrar sus cuentas por cobrar pendientes lo más rápido posible. Las empresas pueden esperar con relativa certeza que, de hecho, se les pagará sus cuentas por cobrar pendientes. Pero, debido al principio del valor del tiempo del dinero, el tiempo dedicado a esperar a que se pague es dinero perdido.

Dicho esto, la definición de & amp; quot; quickly & amp; quot; depende del negocio. En la industria financiera, las condiciones de pago relativamente largas son comunes. En las industrias de la agricultura y el combustible, el pago rápido puede ser crucial. En general, las pequeñas empresas dependen más del flujo de caja constante que las grandes empresas diversificadas
DSO=( Accounts Receivable/Total Credit sales) x #days
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Fórmula DSO.

Investopedia

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Al convertir rápidamente las ventas en efectivo, una empresa tiene la oportunidad de volver a usar el efectivo más rápidamente.

Lo que te dicen los números

Un número alto de DSO muestra que una compañía está vendiendo su producto a los clientes a crédito y esperando mucho tiempo para cobrar el dinero. Esto puede conducir a problemas de flujo de efectivo. Un valor DSO bajo significa que a una empresa le toma menos días cobrar sus cuentas por cobrar. Esa compañía está obteniendo rápidamente el dinero que necesita para crear nuevos negocios.

En efecto, determinar el período de tiempo promedio que los saldos pendientes de una empresa y una empresa # x2019 se transfieren en cuentas por cobrar puede revelar mucho sobre la naturaleza del flujo de caja de la empresa & amp; # x2019; s.

Es importante recordar que la fórmula para calcular DSO solo tiene en cuenta las ventas de crédito. Si bien se puede considerar que las ventas en efectivo tienen un DSO de 0, no se tienen en cuenta en los cálculos de DSO. Si se tuvieran en cuenta en el cálculo, disminuirían el DSO, y las empresas con una alta proporción de ventas en efectivo tendrían DSO más bajos que aquellos con una alta proporción de ventas de crédito.

Aplicaciones de Days Sales Outstanding

Las ventas de días pendientes se pueden analizar de varias maneras. Sugiere cuán eficiente es el departamento de colecciones de la compañía y los apostadores, y el grado en que la compañía mantiene la satisfacción del cliente. También ayuda a identificar clientes que no son solventes.

Mirar un valor DSO para una empresa durante un solo período puede proporcionar un buen punto de referencia para evaluar rápidamente el flujo de caja de una empresa & amp; # x2019; s. Sin embargo, las tendencias en DSO a lo largo del tiempo son mucho más útiles. Pueden actuar como una señal de alerta temprana de problemas.

Números DSO buenos y malos

Si una empresa & amp; # x2019; s DSO está aumentando, es una señal de advertencia de que algo está mal. La satisfacción del cliente podría estar disminuyendo, o los vendedores pueden estar ofreciendo condiciones de pago más largas para impulsar el aumento de las ventas. O la compañía puede estar permitiendo que los clientes con poco crédito realicen compras a crédito.

Un fuerte aumento en el DSO puede causar problemas graves de flujo de efectivo a una empresa. Si se interrumpe la capacidad de una empresa y de una empresa para hacer sus propios pagos de manera oportuna, puede verse obligada a realizar cambios drásticos.

En general, al observar el flujo de caja de una compañía determinada & amp; # x2019; s, es útil rastrear el DSO de esa compañía & amp; # x2019; s a lo largo del tiempo para determinar si su DSO está en tendencia hacia arriba o hacia abajo o si hay patrones en el historial de flujo de efectivo de la empresa & amp; # x2019; s.

El DSO puede variar constantemente mensualmente, particularmente si el producto de la compañía y los apostadores es estacional. Si una empresa tiene un DSO volátil, esto puede ser motivo de preocupación, pero si su DSO se hunde regularmente durante una temporada en particular cada año, no podría ser motivo de preocupación.

Ejemplo de ventas de días pendientes

Como ejemplo hipotético, suponga que durante el mes de julio, la Compañía A hizo un total de $ 500,000 en ventas de crédito y tenía $ 350,000 en cuentas por cobrar. Hay 31 días en julio, por lo que el DSO de la Compañía A & amp; # x2019; s para julio se puede calcular como:

$ 350,000 $ 500,000 & amp; # xD7; 31 = 0.7 & amp; # xD7; 31 = 21.7 & amp; nbsp; days rac {$ 350,000} {$ 500,000} 31
& lt; ruta d = «M0 80H40000 v40H0z M0 80H400000 v40H0z» / & gt; $ 350,000
& amp; # x200B ;
& amp; # xD7; 31 = 0.7 & amp; # xD7; 31 = 21.7 & amp; amp; nbsp; days

Con un DSO de 21.7, la Compañía A tiene un cambio promedio corto al convertir sus cuentas por cobrar en efectivo. En términos generales, un DSO de menos de 45 días se considera bajo. Sin embargo, lo que califica como un DSO alto o bajo puede variar según el tipo de negocio y la estructura.

Limitaciones de Days Sales Outstanding

Al igual que cualquier métrica que intente medir la eficiencia de un negocio, las ventas pendientes de días vienen con un conjunto de limitaciones que son importantes para cualquier inversor tener en cuenta antes de usarlo.

Al usar DSO para comparar los flujos de efectivo de varias compañías, uno debe comparar compañías dentro de la misma industria, idealmente cuando tienen modelos de negocios y números de ingresos similares. Las empresas de diferentes tamaños y en diferentes industrias a menudo tienen puntos de referencia DSO muy diferentes.

Cuando DSO no es tan relevante

DSO no es particularmente útil para comparar empresas con diferencias significativas en la proporción de ventas que se realizan a crédito. El DSO de una empresa con una baja proporción de ventas de crédito no indica mucho sobre el flujo de caja de esa empresa & amp; # x2019; s. Comparar a esas compañías con aquellas que tienen una alta proporción de ventas de crédito también dice poco.

Además, DSO no es un indicador perfecto de la eficiencia de las cuentas por cobrar de una empresa y de # x2019; s. Los volúmenes de ventas fluctuantes pueden afectar el DSO, con cualquier aumento en las ventas que reduzca el valor del DSO.

Delinquent Days Sales Outstanding (DDSO) es una buena alternativa para la evaluación de la recaudación de crédito o para su uso junto con DSO. Al igual que cualquier métrica que mida el rendimiento de una empresa y de una empresa, el DSO no debe considerarse solo, sino que debe usarse con otras métricas.

Aquí están las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre los días pendientes de venta.

¿Cómo se calcula el DSO??

Divida el número total de cuentas por cobrar durante un período determinado por el valor total en dólares de las ventas de crédito durante el mismo período, luego multiplique el resultado por el número de días en el período que se mide.

¿Qué es una buena relación DSO??

Una relación DSO buena o mala puede variar según el tipo de negocio e industria en la que opera la compañía. Dicho esto, un número menor de 45 años se considera bueno para la mayoría de las empresas. Sugiere que el efectivo de la compañía y los aposentos está fluyendo a una tasa razonablemente eficiente, listo para ser utilizado para generar nuevos negocios.

¿Cómo calcula el DSO durante 3 meses??

Durante los últimos tres meses del año, la Compañía A hizo un total de $ 1.500,000 en ventas de crédito y tenía $ 1.050,000 en cuentas por cobrar. El período de tiempo cubre 92 días. Empresa A & amp; # x2019; s DSO para ese período calculado de la siguiente manera:

  • 1,050,000 dividido por 1,500,000 es igual a 0.7.
  • 0.7 multiplicado por 92 es igual a 64.4.

El DSO para este negocio en este período es 64.4.

¿Por qué es importante el DSO??

Un número DSO alto puede indicar que el flujo de caja de la empresa no es ideal. Varía según los negocios, pero un número inferior a 45 se considera bueno. Es mejor rastrear el número a lo largo del tiempo. Si el número está subiendo, puede haber algo mal en el departamento de colecciones. O bien, la compañía puede estar vendiendo a clientes con un crédito menos que óptimo. En cualquier caso, el flujo de caja de la empresa y de los apostos está en riesgo.

Los expertos en cobro de deudas de Atradius sugieren que el seguimiento de DSO a lo largo del tiempo también crea un incentivo para que el departamento de pagos se mantenga al tanto de las facturas impagas.11 No hace falta decirlo, una pequeña empresa puede usar su número pendiente de venta de días para identificar y marcar a los clientes que lo están agobiando al no pagar con prontitud

La línea de fondo

En muchas empresas, el número pendiente de ventas de días puede ser un indicador valioso de la eficiencia de la empresa y la calidad de su flujo de caja. Si el número aumenta demasiado, incluso podría interrumpir las operaciones normales de la empresa, lo que retrasaría sus propios pagos pendientes. En cualquier caso, el efectivo retrasado es efectivo perdido para su negocio.

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