Distribución de suma global

¿Qué es una distribución de suma global??

Una distribución de suma global es un pago único de suma global de una cantidad de dinero adeudado a alguna de las partes, en lugar de a través de pagos rotos y amp; amp; nbsp; en cuotas más pequeñas. En ciertos casos, las distribuciones de suma global pueden recibir un tratamiento fiscal especial. Las distribuciones de suma global se asocian comúnmente con la elección de cómo recibir ganancias inesperadas, como ganar la lotería o un plan de jubilación o pensión. Las distribuciones de suma global se pueden contrastar con las distribuciones anualizadas.

Conclusiones clave

  • Una distribución de suma global es una cantidad de dinero adeudado que se paga de una vez, en lugar de pagarse en cuotas regulares.
  • Las distribuciones a tanto alzado pueden hacerse a partir de planes de jubilación, comisiones ganadas, ganancias inesperadas o ciertas inversiones de renta fija.
  • Por lo general, se descontará una suma global a su valor presente neto (VPN).
  • Una distribución de suma global no siempre es la mejor opción para cada beneficiario; para algunos, puede tener más sentido que los fondos se anuticen como pagos periódicos.

Cómo funciona una distribución de suma global

No siempre es mejor tomar el pago de una suma global en lugar de pagos anuales periódicos; si se le ofrece la opción, considere impuestos, inversiones y el valor presente & amp; amp; nbsp; net (VPN), que representa el valor temporal del dinero.

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Dos ejemplos comunes de distribuciones de suma global son un cheque de comisión y una distribución de plan de pensiones, luego de la muerte de un pensionista y amperio; # x2019; s.

En general, las distribuciones de planes calificados se tratan como sumas globales & amp; nbsp; si el saldo total del plan se distribuye durante el mismo año fiscal, & amp; amp; nbsp; y si la distribución se realiza como resultado del empleado:

  • Alcanzando la edad 59 & amp; # xBD;
  • Fallecido (aplicable a los beneficiarios)
  • Separarse del servicio (no aplicable a personas que trabajan por cuenta propia, pero se aplica a sus empleados de derecho consuetudinario)
  • Estar discapacitado (aplicable solo a personas que trabajan por cuenta propia) 1 & amp; # xFEFF;

Distribución de suma global y planes de jubilación calificados

Si el propietario de un plan de pensiones fallece, una distribución de suma global a menudo se transferirá a un beneficiario o beneficiarios. Estos pueden ser parientes, conocidos cercanos o incluso instituciones como organizaciones benéficas. Los beneficiarios pueden ser revocables o irrevocables, tener poderes discrecionales (o no).

Los planes calificados generalmente se dividen en dos categorías: beneficio definido y contribución definida. Los planes de beneficios definidos brindan a los empleados un pago garantizado; Esto pone el riesgo para el empleador de ahorrar e invertir adecuadamente para cumplir con los pasivos del plan. Para los empleados en un plan de contribución definida, la cantidad que reciben en la jubilación depende de qué tan bien ahorren e inviertan en su propio nombre durante sus años de trabajo. Un 401 (k) es el ejemplo más popular de un plan de contribución definida.

Otros ejemplos de planes calificados que pueden otorgar distribuciones de suma global incluyen:

  • Planes de participación en las ganancias
  • 403 (b) planes
  • 457 planes
  • Planes de compra de dinero
  • Planes de beneficios objetivo
  • Planes de propiedad de acciones de empleados (ESOP)
  • Keogh (HR-10)
  • Pensión de empleado simplificada (SEP)
  • Plan de coincidencia de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE)

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona una guía completa de los requisitos comunes del plan calificado. Esta guía desglosa cada plan y a quién ellos & amp; amp; nbsp; mejor demanda, hace comparaciones entre ellos y señala riesgos o preocupaciones para inversores potenciales o actuales.

Verificación de la Comisión y planes de jubilación calificados

Los cheques de la Comisión son otro ejemplo que se puede pagar como pagos a tanto alzado. Los controles de la Comisión se aplican a las funciones principalmente en ventas y marketing, ya sea como ganancias únicas o además de un salario base. Los empleadores a menudo usan comisiones de ventas para incentivar a los trabajadores a producir más valor. Varios tipos importantes de cheques de comisión y amp; amp; nbsp; incluyen un salario base y una comisión, & amp; amp; nbsp; comisión directa, sorteo contra comisión, & amp; amp; nbsp; y comisión residual.

Lump-Sums Versus Annuity Payments

Para ilustrar cómo funcionan los pagos de suma global y anualidad, imagine que ganó $ 10 millones en la lotería. Si tomara todas las ganancias como un pago de suma global, las ganancias completas estarían sujetas al impuesto sobre la renta en ese año, y estaría en el nivel impositivo más alto.

Sin embargo, si elige la opción de anualidad, los pagos podrían llegar a usted durante varias décadas. Por ejemplo, en lugar de $ 10 millones en ingresos en un año, su pago de anualidad podría ser de $ 300,000 al año. Aunque los $ 300,000 estarían sujetos al impuesto sobre la renta, probablemente lo mantendrían fuera de los niveles impositivos estatales más altos. También evitaría el nivel más alto del impuesto federal sobre la renta del 37% (a partir de 2020) para personas solteras con ingresos superiores a $ 518,400 o $ 622,050 para parejas casadas que presenten conjuntamente

En 2021, esas cifras suben. Las personas solteras con ingresos superiores a $ 523,600 y las parejas casadas que presentan conjuntamente ingresos de hasta $ 628,300 se encuentran en el tramo impositivo del 37%;#xFEFF; Dichas preguntas fiscales dependen del tamaño de la lotería ganada, tasas actuales del impuesto sobre la renta, proyectado y amp;amperio;nbsp;tasas de impuesto sobre la renta, tu estado de residencia cuando ganas, en qué estado vivirás después de la victoria, y retornos de inversión. Pero si puede obtener un rendimiento anual de más del 3% al 4%, la opción de suma global generalmente tiene más sentido con una anualidad de 30 años.

Otra gran ventaja de tomar el dinero con el tiempo es que proporciona a los ganadores un & amp; quot; do-over & amp; quot; tarjeta. Al recibir un cheque todos los años, los ganadores tienen una mejor oportunidad de administrar su dinero adecuadamente, incluso si las cosas salen mal el primer año.

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