Ejecutor

¿Qué es un ejecutor??

Un albacea de un patrimonio es un individuo designado para administrar el último testamento y testamento de una persona fallecida. El deber principal del albacea y de los apos es llevar a cabo las instrucciones para gestionar los asuntos y deseos del difunto. El albacea es designado por el testador del testamento (la persona que hace el testamento) o por un tribunal, en los casos en que no hubo una cita previa.

Conclusiones clave

  • Un albacea es la persona que administra una persona y el patrimonio de Apos; a su muerte.
  • El deber principal es llevar a cabo los deseos de la persona fallecida con base en las instrucciones escritas en su testamento o documentos de fideicomiso, asegurando que los activos se distribuyan a los beneficiarios previstos.
  • Ser un albacea es una gran responsabilidad donde pueden surgir posibles peligros y complicaciones.

Cómo funcionan los ejecutores

El albacea es responsable de asegurarse de que todos los activos en el testamento se contabilicen, junto con la transferencia de estos activos a la parte (partes) correcta. Los activos pueden incluir tenencias financieras, como acciones, bonos o inversiones en el mercado monetario; bienes raíces; inversiones directas; o incluso coleccionables como el arte. El albacea debe estimar el valor del patrimonio utilizando la fecha del valor de fallecimiento o la fecha de valoración alternativa, según lo dispuesto en el Código de Rentas Internas (IRC) .1

El albacea también debe asegurarse de que todas las deudas del fallecido se paguen, incluidos los impuestos. El albacea está legalmente obligado a cumplir los deseos del fallecido y actuar en interés del fallecido.2 El albacea puede ser casi cualquier persona, pero generalmente es un abogado, contador, o miembro de la familia, con la única restricción de que deben ser mayores de 18 años y no tener condenas por delitos graves previos.

Algunas personas aceptan ser ejecutoras pensando que pasarán años antes de que tengan que hacer cualquier trabajo. Sin embargo, hacer el trabajo correctamente significa ir a trabajar de inmediato. En palabras de Jim Morrison, & amp; quot; El futuro & amp; apos; s incierto, y el final siempre está cerca, & amp; quot; así que aceptar ser un albacea significa que su responsabilidad legal podría ser invocada en cualquier momento.

Para estar preparado, debe:

  • Asegúrese de que el testador mantenga una lista de & amp; amp; nbsp; assets & amp; amp; nbsp; y & amp; amp; nbsp; debts, incluidas cuentas bancarias, cuentas de inversión, pólizas de seguro, bienes raíces, etc.
  • Sepa dónde se encuentran el testamento original y la lista de activos y cómo acceder a ellos.
  • Conozca los nombres y detalles de contacto de los abogados o agentes nombrados por el testador y cuál es su función.
  • Discuta los deseos del testador y de los aposentos en cuanto a un funeral o servicio conmemorativo, incluidas las instrucciones para el entierro o la cremación.
  • Discuta la voluntad con el testador y, si es posible, con los beneficiarios para minimizar los problemas en el futuro.
  • Tenga una copia de & amp; amp; nbsp; todos estos documentos.

Una vez más, es importante que tenga tiempo para recopilar esta información lo antes posible después de & amp; amp; nbsp; you & amp; apos; he aceptado ser el albacea.

Ejecutor y planificación patrimonial

Los ejecutivos son clave en la planificación patrimonial para las personas y sus familias y beneficiarios.La planificación patrimonial es un término que abarca todo cómo se preservarán, gestionarán y distribuirán los activos de un individuo y # x2019; después de la muerte. También tiene en cuenta la gestión de las propiedades y obligaciones financieras de este individuo & amp; # x2019; s (es decir,. deudas) en caso de que se vuelva incapacitado.

Las personas tienen varias razones para planificar un patrimonio, incluida la preservación de la riqueza familiar, la provisión de cónyuges e hijos sobrevivientes, la financiación de hijos y / o nietos y la educación de # x2019; o dejar su legado a una causa caritativa. El paso más básico en la planificación patrimonial implica escribir un testamento. Otras tareas importantes de planificación patrimonial incluyen:

  • Limitar los impuestos sobre el patrimonio mediante la creación de cuentas fiduciarias a nombre de los beneficiarios
  • Establecer un tutor para dependientes vivos
  • Nombrar a un albacea del patrimonio para supervisar los términos del testamento
  • Creación / actualización de beneficiarios en planes como seguros de vida, IRA y 401 (k) s
  • Establecimiento de arreglos funerarios
  • Establecer donaciones anuales a organizaciones benéficas y sin fines de lucro calificadas para reducir el patrimonio imponible
  • Establecer un & amp; amp; nbsp; poder notarial duradero (POA) para dirigir otros activos e inversiones

Cosas que debe saber si usted y amp; apos; re a Executor

Si bien es un honor ser seleccionado como albacea, ejecutar un testamento requiere más trabajo de lo que piensas. Antes de aceptar actuar como albacea, comprenda algunos de los peligros que pueden resultar.& amp; amp; nbsp; y sepa cómo puede abordar algunos de estos peligros potenciales para que ser un albacea pueda funcionar sin problemas.

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La forma femenina de la palabra & amp; # x201C; ejecutor & amp; # x201D; es & amp; quot; executrix.& amp; quot; Se refiere específicamente a una mujer a la que se le ha asignado la responsabilidad de administrar un estado de persona fallecida y de apostos y ejecutar las disposiciones establecidas en a & amp; amp; nbsp; última voluntad y testamento.& amp; # x200B; & amp; # x200B; & amp; # x200B; & amp; # x200B; & amp; quot; Executrix & amp; quot; es bastante obsoleto ahora, a favor de los & amp; quot; ejecutor, & amp; quot; pero los documentos aún pueden ser.

1).& amp; amp; nbsp; Disputas con co-ejecutores

A menudo, cuando un padre tiene más de un hijo adulto, todos los niños son nombrados como co-ejecutores para no mostrar favoritismo. Sin embargo, para aquellos que reciben su nombre, este acuerdo puede no funcionar sin problemas. Algunos niños pueden estar fuera del estado, o incluso fuera del país, lo que dificulta el manejo de las actividades prácticas, como asegurar activos y vender una casa. Algunos carecen de la capacidad financiera para tratar con los acreedores, comprender los asuntos del impuesto al patrimonio y hacer una contabilidad para satisfacer a los beneficiarios de que las cosas se han manejado adecuadamente. Además, tener múltiples ejecutores aumenta mucho la cantidad de papeleo. Por ejemplo, los formularios que deben ser firmados por todos los ejecutores deben enviarse a todos (en algunos casos, los documentos escaneados que se han firmado son aceptables, pero en otros solo los originales son aceptables).

Una mejor manera: & amp; amp; nbsp; Vea si los co-ejecutores pueden aceptar permitir que solo un individuo sirva; los otros simplemente renuncian a su cita. Esta exención funciona bien cuando los co-ejecutores confían en la persona que servirá como el único ejecutor. Otra alternativa es que todos los niños disminuyan y, en su lugar, dejen que un banco y el departamento de confianza de # x2019 manejen el trabajo (el testamento puede nombrar al banco como ejecutor sucesor). Esto cuesta dinero y es el más adecuado para grandes propiedades. Sin embargo, el uso de una entidad en lugar de un individuo como albacea puede aliviar los conflictos entre los niños y liberarlos de lo que podría ser un trabajo oneroso.

2).& amp; amp; nbsp; Disputas con herederos

Un ejecutor & amp; # x2019; s trabajo es asegurar los activos del patrimonio y luego distribuirlos de acuerdo con los deseos de la persona fallecida & amp; # x2019; s. En algunas familias, los herederos descienden en la casa de a & amp; amp; nbsp; decedent & amp; # x2019; s incluso antes del funeral, reliquias y otros objetos de valor. Además, el testamento puede dar libertad a un albacea para realizar desembolsos a los herederos (p. Ej., distribuir propiedades o vender propiedades y distribuir efectivo). Un albacea puede crear una falta de armonía familiar simplemente por hacer su trabajo.

Una mejor manera: & amp; amp; nbsp; asegure el hogar y otros activos lo más rápido posible. Informe a los herederos que esta es la ley. También comparta información sobre los deseos del difunto & amp; # x2019; s, que pueden describirse en un testamento & amp; amp; nbsp; o enumerarse en un documento separado (el documento separado es & amp; # x2019; t vinculante para el ejecutor pero puede ser una buena hoja de ruta para desembolsos de activos).& amp; amp; nbsp;

3).& amp; amp; nbsp; Time Drain

Uno de los mayores inconvenientes de ser un albacea es la gran cantidad de tiempo que lleva manejar adecuadamente las responsabilidades. Por ejemplo, piense en el tiempo involucrado en contactar a varias agencias gubernamentales (p. Ej., Administración de la Seguridad Social para & amp; amp; nbsp; detener los beneficios de la Seguridad Social & amp; amp; nbsp; y, en el caso de un cónyuge sobreviviente, reclamar el beneficio por muerte de $ 255; IRS y las autoridades fiscales estatales para asuntos de impuestos sobre la renta y de muerte; departamentos de propiedad no reclamados de estado y x2019 para recuperar depósitos de servicios públicos y otros montos pendientes que pertenecían al difunto)

Una mejor manera : & amp; amp; nbsp; Un albacea puede permitir que un abogado inmobiliario maneje muchos de estos asuntos. Sin embargo, el abogado facturará por su tiempo y le costará dinero al patrimonio. Incluso si un abogado usa un asistente legal para varias acciones, aún puede ser costoso. Además, a & amp; amp; nbsp; CPA & amp; nbsp; u otros preparadores de impuestos pueden trabajar en la declaración final de impuestos del difunto & amp; # x2019; así como en las declaraciones de impuestos sobre la renta del patrimonio. Donde las propiedades son modestas, estas tarifas pueden significar poca o ninguna herencia para algunos herederos. Un albacea en esta situación debe usar los servicios de los profesionales con moderación y comprender el compromiso de tiempo que deberán hacer en su lugar. Estar organizado (p. Ej., usando una lista de verificación como & amp; amp; nbsp; this & amp; amp; nbsp; de Jonathan Pond) puede ayudar a un albacea a usar el tiempo de manera más eficiente.

4).& amp; amp; nbsp; Exposición de responsabilidad personal

Como albacea, debe pagar los impuestos adeudados antes de desembolsar las herencias a los herederos. Si paga primero a los herederos y no tiene fondos suficientes en la cuenta corriente de estate & amp; # x2019; s para pagar impuestos, usted es personalmente responsable de los impuestos

Si bien muchas propiedades ya no están preocupadas por los impuestos federales sobre la renta debido al alto monto de exención ($ 11.58 millones en 2021) muchos estados continúan imponiendo & amp;amperio;nbsp;impuestos de muerte y amp;amperio;nbsp;en propiedades más pequeñas.5 El valor del patrimonio para fines del impuesto de defunción es mayor que el patrimonio de sucesiones (los activos que no pasan automáticamente a beneficiarios nombrados) incluye todos los activos en los que el difunto tenía interés (p.ej., IRA, anualidades, seguro de vida propiedad del difunto).& amp; amp; nbsp;

Una mejor manera: & amp; amp; nbsp; Explique a los herederos que están ansiosos por recibir sus herencias que no se les permite darles su parte hasta que se haya establecido con los acreedores, el IRS y otros con un reclamo contra el patrimonio.& amp; amp; nbsp; (Sin embargo, los acreedores no pueden perseguir el producto de una póliza de seguro de vida que tenga un beneficiario específico.) 6 & amp; amp; nbsp; Asegúrese de comprender el alcance de los fondos necesarios para pagar lo que se debe # x2019; s.& amp; amp; nbsp;

5).& amp; amp; nbsp; Costos de bolsillo

Un albacea puede recibir una compensación por sus esfuerzos. Por lo general, el monto de la compensación está determinado por el tamaño del patrimonio (p. Ej., un porcentaje de activos). Sin embargo, en muchos casos, particularmente en propiedades más pequeñas, se le pide a un albacea que renuncie a cualquier pago.

Una mejor manera : & amp; amp; nbsp; Pague los gastos del patrimonio desde una cuenta corriente del patrimonio. Mantenga un registro de los gastos de bolsillo (p. Ej. tarifas postales). Algunos de estos gastos pueden ser reembolsables por el patrimonio.

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