Formulario 1099-DIV: Definición de dividendos y distribuciones

¿Qué es el formulario 1099-DIV: dividendos y distribuciones??

Formulario 1099-DIV: Dividendos y distribuciones es un formulario de Servicio de Impuestos Internos (IRS) enviado por bancos y otras instituciones financieras a inversores que reciben dividendos y distribuciones de cualquier tipo de inversión durante un año calendario. Los inversores pueden recibir múltiples 1099-DIV. Cada formulario 1099-DIV debe informarse en una presentación de impuestos de inversionista & amp; # x2019; s

Ciertos tipos de cuentas de inversión están exentas de emitir un Formulario 1099-DIV. Las cuentas exentas incluyen cuentas de jubilación individuales (IRA), planes de pensiones de compra de dinero, planes de participación en las ganancias y varias cuentas de jubilación. Los inversores generalmente no recibirán un formulario 1099-DIV si los dividendos acumulativos no son mayores a $ 10.2

Conclusiones clave

  • Formulario 1099-DIV: se envían dividendos y distribuciones a los inversores que reciben distribuciones de cualquier tipo de inversión durante un año calendario.
  • Los bancos, las compañías de inversión y otras instituciones financieras deben proporcionar a los contribuyentes un 1099-DIV para enero. 31 cada año.
  • Los contribuyentes colocan la información de cada formulario 1099-DIV en un formulario del Anexo B o directamente en el Formulario 1040.

Quién puede presentar el formulario 1099-DIV: dividendos y distribuciones?

Los bancos, las compañías de inversión y otras instituciones financieras deben proporcionar a los contribuyentes un 1099-DIV para enero. 31 cada año. Las empresas proporcionan una copia del Formulario 1099-DIV al inversor y al IRS.2

La mayoría de los inversores que reciben un Formulario 1099-DIV tendrán dividendos ordinarios, dividendos calificados o ganancias de capital total.

Otras categorías para inversores incluyen sección no recapturada & amp; nbsp; ganancia de 1250, ganancia de la sección 1202, ganancia de cobrables, distribuciones sin dividendos, retención del impuesto federal sobre la renta, gastos de inversión, pago de impuestos extranjeros, posesión de países extranjeros o EE. UU., Distribuciones de liquidación en efectivo, distribuciones de liquidación sin efectivo, dividendos de intereses de activos privados especificados y retenciones de impuestos estatales

Los inversores también pueden estar sujetos a los requisitos de presentación de la Ley de Cumplimiento de Impuestos de Cuentas Extranjeras (FATCA) para cuentas extranjeras. Esta es una ley que requiere que los ciudadanos estadounidenses, tanto en el país como en el extranjero, presenten informes sobre las tenencias de cuentas extranjeras

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Las tenencias de cuentas extranjeras deben informarse en dólares estadounidenses.

Cómo presentar el formulario 1099-DIV: dividendos y distribuciones

Los contribuyentes deben presentar la información en cada Formulario 1099-DIV que reciben en su formulario de impuestos anuales. Esto se puede hacer en un formulario del Anexo B o directamente en el Formulario 1040. Los contribuyentes que reciben más de $ 1,500 en intereses imponibles y / o & amp; amp; nbsp; dividendos ordinarios & amp; amp; nbsp; durante el año deben completar el Anexo B, que acompaña a un formulario 1040.2

Los dividendos se gravan a una tasa de impuesto sobre la renta de inversionista y amp; # x2019; con algunas excepciones. Los dividendos calificados son la principal excepción. Los dividendos calificados han cumplido ciertos criterios que les permiten ser gravados a una tasa impositiva de ganancias de capital más baja

La tasa impositiva sobre las ganancias de capital también puede variar de la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta ordinario, pero los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo son más bajos

Cómo leer el formulario 1099-DIV: Dividendos y distribuciones

El formulario 1099-DIV tiene tres copias. La copia A, en rojo, es solo para fines informativos y no debe imprimirse. Hay dos partes de la Copia B, que se pueden descargar e imprimir. Uno es para el destinatario, mientras que el otro está adjunto a la declaración de impuestos del departamento de impuestos del estado. Esta sección, que está en negro, se puede utilizar para satisfacer los requisitos del destinatario.

El formulario incluye el nombre, la dirección y el número de seguro social del destinatario y amp; apos. También tiene el nombre, la dirección, el número de identificación y el número del pagador y amp; apos;. El lado derecho del formulario describe algunas de las cifras importantes que necesitará el receptor, incluidos los dividendos ordinarios totales, los dividendos calificados y la distribución total de ganancias de capital.

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El formulario 1099-DIV está disponible en el sitio web del IRS

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