Formulario SEC 10-SB

¿Qué es el formulario SEC 10-SB??

El Formulario SEC 10-SB fue una presentación ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), también conocida como el Formulario General para el Registro de Valores para Pequeñas Empresas. Se utilizó para registrar los valores de las pequeñas empresas que deseaban comerciar en bolsas estadounidenses. La presentación contenía información como el tipo de garantía que se está emitiendo, información financiera clave del emisor e información sobre el equipo directivo de la compañía y amp; apos; s.

Conclusiones clave

  • SEC Form-10SB fue una presentación ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) que se utilizó para registrar los valores de las pequeñas empresas que querían comerciar en bolsas estadounidenses.
  • En 2008, la SEC retiró el Formulario 10-SB, que exige que las pequeñas empresas utilicen los mismos formularios que otras empresas, como el Formulario 10-K y 10-Q.
  • La SEC enumera los requisitos para las empresas que pueden clasificarse como pequeñas empresas, reduciendo así los requisitos para la presentación que las empresas más grandes deben proporcionar.
  • Todavía se puede acceder al Formulario 10-SB archivado anteriormente utilizando el sistema de base de datos EDGAR SEC & amp; apos; s.

Comprensión del formulario SEC 10-SB

El Formulario SEC 10-SB fue una de las fuentes de información más básicas sobre las pequeñas empresas. Fue especialmente valioso para ayudar a los inversores y analistas a comprender el potencial de inversión y los riesgos asociados con las empresas más pequeñas. La SEC ya no acepta el formulario 10-SB desde febrero. 4, 2008, pero los formularios archivados anteriormente permanecerán en el sistema SEC & amp; apos; s Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval (EDGAR).

El Formulario SEC 10-SB contenía gran parte de la misma información & amp; amp; nbsp; Formulario SEC Formulario 10-K sí. El formulario 10-SB es un documento detallado sobre una empresa. Las secciones del Formulario 10-SB que las compañías debían completar incluían la descripción del negocio, el plan de operación, la descripción de la propiedad, la propiedad de seguridad de ciertos beneficiarios reales, la lista de directores y funcionarios ejecutivos, la compensación ejecutiva y el descripción de valores

Los estados financieros auditados para el Formulario 10-SB podrían proporcionarse solo para el año fiscal más reciente, suponiendo años anteriores & amp; apos; las finanzas auditadas no estaban disponibles. En ese caso, las finanzas no auditadas de años anteriores podrían proporcionarse de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados (PCGA).

Interrupción del formulario SEC 10-SB

Desde 2008, la SEC ya no utiliza el Formulario 10-SB. La SEC cambió sus requisitos de presentación para racionalizar los informes para las pequeñas empresas. Los emisores de pequeñas empresas caen bajo la designación del Reglamento S-B, pero según las nuevas reglas, estas pequeñas empresas ahora presentan los mismos informes SEC que otras compañías, excepto que la información divulgada es diferente.

Por lo tanto, las pequeñas empresas ahora están presentando el estándar 10-K y otros formularios, con el Reglamento S-K que establece las divulgaciones para & amp; # x201C; pequeñas empresas informantes.&erio; # x201D; Para ser considerada una compañía de informes más pequeña, las compañías deben tener una flotación pública de menos de $ 250 millones o tener menos de $ 100 millones en ingresos anuales y ninguna flotación pública o una flotación pública de menos de $ 700 millones. Estas reglas se actualizaron en 2018.2

Antes de 2018, la regla estipulaba que una compañía de informes más pequeña era una con una flota pública de $ 75 millones o menos o tenía ingresos anuales inferiores a $ 50 millones si la flotación era incalculable o cero

De acuerdo con la SEC, &erio;quot;la flotación pública se calcula multiplicando el número de la empresa & amp;# x2019;s acciones comunes mantenidas por no afiliados por el precio de mercado y, en el caso de una OPV, agregando a ese número el producto obtenido multiplicando las acciones comunes cubiertas por la declaración de registro por su precio de oferta pública estimado. Una empresa puede no tener flotación pública porque no tiene acciones comunes públicas en circulación o porque no hay precio de mercado para sus acciones comunes.& amp; quot; 2

Formulario SEC 10-SB vs. Formulario SEC 10-K

Las pequeñas empresas informantes ahora pueden proporcionar información diferente sobre las presentaciones clave, pero en particular, no tienen que proporcionar divulgaciones de factores de riesgo en los formularios 10-K y 10-Q que se requerían en el Formulario 10-SB. Estas compañías también pueden elegir si se deben proporcionar elementos financieros escalados o no escalados. En general, los requisitos para las empresas más pequeñas son menores en comparación con las empresas más grandes, excepto en el Artículo 404, que puede requerir informes más estrictos.

Según el Reglamento S-K, el Artículo 404 refleja transacciones con personas relacionadas, promotores y ciertas personas de control. Las personas relacionadas incluyen directores o ejecutivos y sus familias, y la SEC requiere la divulgación de las transacciones que podrían haber tenido lugar desde el comienzo del año fiscal o si la persona tiene un interés material

Otra diferencia entre los requisitos de presentación para las grandes y pequeñas empresas es que las pequeñas empresas deben proporcionar solo dos años de estados financieros auditados, que es inferior a los tres años requeridos por otras empresas. Sin embargo, esto es más alto que el requisito de un año en el Formulario 10-SB.2

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