Gastos de adopción calificados (QAE)

¿Qué son los gastos de adopción calificados??

Los gastos de adopción calificados son los costos necesarios pagados para adoptar a un niño menor de 18 años o cualquier persona discapacitada que requiera atención. En los Estados Unidos, los gastos de adopción calificados (QAE) son aquellos gastos que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) define como razonables y necesarios, incluidos los honorarios de adopción, los costos judiciales, los honorarios de abogados, los costos de viaje y otros gastos directamente relacionados con la adopción. Estas tarifas se pueden usar para reclamar un crédito de adopción o exclusión que reduzca la adopción de padres y amp; apos; ingreso imponible.1

Llave para llevar

  • Los gastos de adopción calificados (QAE) son los costos necesarios pagados para adoptar a un niño menor de 18 años o una persona discapacitada que requiera atención.
  • Los gastos de adopción calificados son costos razonables y necesarios relacionados con la adopción definidos por el IRS, incluidos los costos judiciales, la adopción y los honorarios de abogados.
  • El monto máximo de crédito permitido para adopciones es de $ 14,440 por niño para 2021 y $ 14,890 por niño para 2022.2

Comprensión de los gastos de adopción calificados (QAE)

El Servicio de Impuestos Internos le permite compensar su factura de impuestos con un crédito por sus gastos de adopción calificados siempre que cumpla con ciertos requisitos de elegibilidad. Para informar sus gastos de adopción calificados, usted y amp; apos; usarán el Formulario IRS 8839.34

Los contribuyentes elegibles usan el formulario IRS 8839 para proporcionar la información requerida para reclamar el crédito de adopción en sus declaraciones de impuestos federales. Los contribuyentes deben proporcionar el nombre y apellido del niño adoptado y amp; apos; s, el año de nacimiento y el número de identificación. También deben tener en cuenta si el niño tiene necesidades especiales o si es nacido en el extranjero

El crédito fiscal para QAE elimina gradualmente a los contribuyentes cuyos ingresos brutos ajustados modificados exceden un cierto umbral. Los contribuyentes no pueden reclamar el crédito de adopción por los honorarios pagados o reembolsados por un empleador o programa gubernamental. Tampoco pueden reclamar el crédito al adoptar un cónyuge & amp; apos; s child.1

Si pagó gastos de adopción calificados para adoptar a un niño que es residente o ciudadano de los EE. UU., Entonces puede ser elegible para el crédito, incluso si la adopción no se ha finalizado o se finalizó en un año fiscal diferente. También puede calificar para el crédito si pagó gastos para adoptar a un niño extranjero.1 Además, hay reglas separadas para reclamar el crédito en el Formulario 8839 si adopta a un niño con necesidades especiales

Gastos máximos de adopción calificados

El monto máximo de crédito permitido para adopciones es de $ 14,440 por niño para 2021 y $ 14,890 por niño para 2022.2

Además, el crédito fiscal de adopción ya no es reembolsable & amp; nbsp; lo que significa que para reconocer el beneficio total del crédito, su impuesto total debe ser al menos igual al crédito

Por ejemplo, si su impuesto total para el año es de solo $ 10,000, pero gasta $ 14,000 en gastos de adopción calificados, $ 10,000 es lo máximo que puede ahorrar en impuestos.& amp; amp; nbsp; Sin embargo, si no se utiliza todo el crédito, cualquier monto restante puede transferirse hasta por cinco años

Para & amp; amp; nbsp; el año fiscal 2021, siempre que su ingreso bruto ajustado modificado sea de $ 216,660 o menos, usted califica para el crédito completo. El crédito se desvanece a medida que aumenta su ingreso y se elimina por completo cuando su ingreso bruto ajustado modificado excede los $ 256,660.8

Para & amp; amp; nbsp; el año fiscal 2022, siempre que su ingreso bruto ajustado modificado sea de $ 223,410 o menos, usted califica para el crédito completo. El crédito se desvanece a medida que aumenta su ingreso y desaparece por completo cuando excede los $ 263,410.9

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