Gastos de reparación

¿Qué son los gastos de reparación??

Los gastos de reparación son gastos relacionados con la reparación en los que ha incurrido un individuo durante el proceso de preparación de su casa para la venta, como reemplazar ventanas rotas o pintar. Este tipo de gasto es diferente de las mejoras de capital, que aumentan el valor de una casa, como la adición de una nueva habitación o piscina.

Los gastos de reparación ya no son deducibles de impuestos como parte del proceso de venta de viviendas con la aprobación de la Ley de desgravación de contribuyentes de 1997.

Conclusiones clave

  • Los gastos de reparación son costos relacionados con reparaciones realizadas durante el proceso de preparación de una casa para la venta o alquiler.
  • Desde la aprobación de la Ley de desgravación de los contribuyentes de 1997, los gastos de fijación ya no son deducibles de impuestos como parte del proceso de venta de viviendas.
  • Los gastos de reparación son diferentes a las mejoras de capital, que aumentan la base de costos de una casa.

Comprensión de los gastos de reparación

Los gastos de reparación se consideran reparaciones de viviendas habituales realizadas en el proceso de preparación de una casa para la venta. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define los gastos de fijación como cualquier reparación necesaria para mantener una casa en buenas condiciones. Ejemplos de gastos de fijación incluyen la fijación de fugas, la sustitución de hardware roto, pintura o cualquier mejora con una esperanza de vida de menos de un año

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Los gastos relacionados con la reparación o reparación de residencias primarias no son deducibles de impuestos; sin embargo, tales reparaciones para propiedades de alquiler propias son.

El IRS especifica que los artículos que generalmente se considerarían gastos de fijación y, por lo tanto, no deducibles de impuestos, están exentos si las reparaciones fueran parte de una remodelación completa de la casa. Esto se aplica principalmente en situaciones en las que un propietario tiene que restaurar una casa a su condición anterior después de una víctima.

Reparación de gastos vs. Mejoras de capital

El IRS define una mejora de capital como la adición de un cambio estructural permanente o la restauración de algún aspecto de una propiedad que mejorará el valor general de la propiedad y los apostos, aumentará su vida útil o la adaptará a nuevos usos. Para calificar como mejoras de capital, las alteraciones deben tener una esperanza de vida de más de un año en el momento en que el propietario las realiza.

Los ejemplos de mejoras de capital incluyen:

  • Agregar un dormitorio, baño o terraza
  • Agregar nuevos electrodomésticos integrados, alfombras de pared a pared o pisos
  • Mejoras en el exterior de una casa y un amplificador, como reemplazar el techo, el revestimiento o las ventanas de tormenta

Para que la mejora califique como un aumento de costo, debe estar vigente al momento de la venta de la casa. Una mejora de capital también debe formar parte de la propiedad o debe agregarse permanentemente a la propiedad para que su eliminación cause daños significativos a la propiedad misma.

La diferencia distintiva entre los gastos de fijación y las mejoras de capital depende de si una reparación aumenta o no el valor de una propiedad & amp; # x2019; s. Las reparaciones que son necesarias para mantener una casa en buenas condiciones se clasifican como gastos de reparación a menos que ellos & amp; amp; nbsp; agregar valor & amp; amp; nbsp; a la propiedad

Consideraciones especiales

La Ley de Alivio del Contribuyente de 1997 permite a los propietarios individuales excluir los primeros $ 250,000 ($ 500,000 si están casados) de la ganancia de capital de la venta de sus hogares. La exclusión se aplica si los propietarios han sido propietarios y han utilizado la casa como residencia principal durante dos de los últimos cinco años antes de la venta. La ganancia de capital se calcula restando la base de costos de la casa del precio de venta neto

Con esta ley, se permite que las mejoras de capital aumenten la base de costos de una vivienda, lo que puede reducir el impuesto a las ganancias de capital para los propietarios. Los costos de las renovaciones o el trabajo de tipo de reparación realizado como parte de un extenso trabajo de remodelación o restauración se pueden agregar a la base de costos de la casa a efectos fiscales. Por ejemplo, reemplazar los paneles de ventanas rotas es una reparación, pero reemplazar la misma ventana como parte de un proyecto de reemplazar todas las ventanas de su hogar cuenta como una mejora.

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