Gestión de capital de trabajo

¿Qué es la gestión del capital de trabajo??

La gestión de capital de trabajo es una estrategia comercial diseñada para garantizar que una empresa funcione de manera eficiente mediante el monitoreo y uso de sus activos y pasivos actuales con el mejor efecto.

Conclusiones clave

  • La gestión del capital de trabajo requiere monitorear los activos y pasivos de una empresa y amp; apos para mantener un flujo de efectivo suficiente para cumplir con sus costos operativos a corto plazo y obligaciones de deuda a corto plazo.
  • La gestión del capital de trabajo implica el seguimiento de varios índices, incluido el índice de capital de trabajo, el índice de recaudación y el índice de inventario.
  • La gestión del capital de trabajo puede mejorar la gestión de la empresa y la capacidad de ganancias a través del uso eficiente de sus recursos.

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& amp; amp; nbsp ;
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Capital de trabajo

Comprensión de la gestión del capital de trabajo

El objetivo principal de la gestión del capital de trabajo es permitir que la empresa mantenga un flujo de caja suficiente para cubrir sus costos operativos a corto plazo y sus obligaciones de deuda a corto plazo. El capital de trabajo de una empresa y amp; apos; s está compuesto por sus activos corrientes menos sus pasivos corrientes.

Los activos corrientes incluyen cualquier cosa que pueda convertirse fácilmente en efectivo dentro de los 12 meses. Estos son los activos altamente líquidos de la empresa y amp; apos;. Algunos activos corrientes incluyen efectivo, cuentas por cobrar, inventario e inversiones a corto plazo. Los pasivos corrientes son obligaciones que vencen dentro de los siguientes 12 meses. Estos incluyen acumulaciones de gastos operativos y porciones actuales de pagos de deuda a largo plazo.

La gestión del capital de trabajo comúnmente implica monitorear el flujo de efectivo, los activos actuales y los pasivos corrientes a través de & amp; amp; nbsp; ratio analysis & amp; amp; nbsp; de los elementos clave del capital de trabajo, incluido el índice de capital de trabajo, el índice de cobro y el inventario ratio de rotación.

La gestión del capital de trabajo ayuda a mantener el buen funcionamiento del ciclo operativo neto, también conocido como ciclo de conversión de efectivo (CCC) & amp; # x2014; la cantidad mínima de tiempo requerida para convertir los activos y pasivos corrientes netos en efectivo.

La gestión del capital de trabajo puede mejorar la gestión de la empresa y la capacidad de ganancias a través del uso eficiente de sus recursos. La gestión del capital de trabajo incluye la gestión de inventario, así como la gestión de cuentas por cobrar y cuentas por pagar.& amp; amp; nbsp;

La gestión del capital de trabajo también implica el momento de las cuentas por pagar (p. Ej. proveedores de pago). Una empresa puede conservar efectivo eligiendo estirar el pago de los proveedores y aprovechar al máximo el crédito disponible o puede gastar efectivo comprando en efectivo; estas opciones también afectan la gestión del capital de trabajo.

& lt; h3 / & gt ;

Los objetivos de la gestión del capital de trabajo, además de garantizar que la empresa tenga suficiente efectivo para cubrir sus gastos y deudas, son minimizar el costo del dinero gastado en capital de trabajo y maximizar el rendimiento de las inversiones en activos.

Ratios de gestión de capital de trabajo

Tres razones que son importantes en la gestión del capital de trabajo son la relación de capital de trabajo o la relación actual; el índice de cobro y el índice de rotación de inventario.

& lt; h3 / & gt ;

La gestión del capital de trabajo tiene como objetivo un uso más eficiente de los recursos de una empresa y amp; apos; s.

Relación actual (Índice de capital de trabajo)

El índice de capital de trabajo o el índice actual se calcula como activos corrientes divididos por pasivos corrientes. Es un indicador clave de la salud financiera de una empresa y de una empresa, ya que demuestra su capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo.

Aunque los números varían según la industria, un índice de capital de trabajo por debajo de 1.0 generalmente indica que una empresa tiene problemas para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Es decir, las deudas de la compañía y los apostos vencidos en el próximo año no estarían cubiertas por sus activos líquidos. En este caso, la compañía puede tener que recurrir a la venta de activos, asegurar la deuda a largo plazo o usar otras opciones de financiamiento para cubrir sus obligaciones de deuda a corto plazo.

Las relaciones de capital de trabajo de 1.2 a 2.0 se consideran deseables, pero una proporción superior a 2.0 puede sugerir que la compañía no está utilizando sus activos de manera efectiva para aumentar los ingresos. Una alta proporción puede indicar que la empresa no está administrando su capital de trabajo de manera eficiente.

Relación de cobro (Días de venta pendientes)

El índice de cobro, también conocido como días de ventas pendientes (DSO), es una medida de cuán eficientemente una empresa administra sus cuentas por cobrar. El índice de cobro se calcula como el producto del número de días en un período contable multiplicado por el monto promedio de las cuentas por cobrar pendientes dividido por el monto total de las ventas de crédito neto durante el período contable.

El cálculo del índice de cobro proporciona el número promedio de días que le toma a una empresa recibir el pago después de una transacción de venta a crédito. Si el departamento de facturación de una empresa y amp; apos; s es efectivo en los intentos de cobranza y los clientes pagan sus facturas a tiempo, la relación de cobro será menor. Cuanto más baja es la relación de cobro de una empresa y amp; apos; s, más rápidamente convierte las cuentas por cobrar en efectivo.

Relación de rotación de inventario

Otro elemento importante de la gestión del capital de trabajo es la gestión del inventario. Para operar con la máxima eficiencia y mantener un nivel de capital de trabajo cómodamente alto, una empresa debe mantener suficiente inventario a mano para satisfacer a los clientes y amp; apos; necesita evitar inventarios innecesarios que vinculen el capital de trabajo.

Las empresas generalmente miden cuán eficientemente se mantiene ese equilibrio al monitorear la relación de rotación de inventario. El índice de rotación del inventario, calculado como el costo de los bienes vendidos dividido por el inventario promedio del balance general, revela cuán rápido se está utilizando el inventario de una empresa y amp; apos; s en ventas y reemplazados. Una relación relativamente baja en comparación con sus pares de la industria indica un riesgo de que los niveles de inventario sean excesivamente altos, mientras que una relación relativamente alta puede indicar niveles de inventario inadecuados.

¿Qué es la gestión del capital de trabajo??

La gestión del capital de trabajo implica el seguimiento de las relaciones actuales, de cobro e inventario para garantizar que una empresa funcione de manera eficiente, ayudando así a maximizar la rentabilidad de una empresa y amp; apos; s. El objetivo principal es permitir que la empresa mantenga un flujo de caja suficiente para cumplir con sus costos operativos a corto plazo y sus obligaciones de deuda a corto plazo. La gestión del capital de trabajo ayuda a mantener el buen funcionamiento del ciclo operativo neto, también conocido como ciclo de conversión de efectivo (CCC) & amp; # x2014; la cantidad mínima de tiempo requerida para convertir los activos y pasivos corrientes netos en efectivo.

¿Por qué es importante la relación actual??

El índice actual (índice de capital de trabajo) es una empresa y activos corrientes de Apos divididos por pasivos corrientes. Es un indicador clave de la salud financiera de una empresa y de una empresa, ya que demuestra su capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. Las relaciones actuales de 1.2 a 2.0 se consideran deseables, pero una proporción superior a 2.0 puede sugerir que la empresa no gestiona su capital de trabajo de manera eficiente. Por el contrario, una relación actual por debajo de 1.0 generalmente indica que las deudas de una empresa y amp; apos; s que vencen en el próximo año no estarían cubiertas por sus activos líquidos.

¿Por qué es importante la relación de colección??

El índice de cobro, o días de ventas pendientes (DSO), es una medida de cuán eficientemente una empresa administra sus cuentas por cobrar. Se calcula como el producto del número de días en un período contable multiplicado por el monto promedio de las cuentas por cobrar pendientes dividido por el monto total de las ventas netas de crédito durante el período contable. Esencialmente, esta relación muestra cuán efectiva es una empresa para cobrar el pago después de una transacción de venta a crédito.& amp; amp; nbsp; cuanto menor sea la relación de cobro de una empresa y amp; apos; s, más eficiente será su flujo de caja.

¿Por qué es importante la relación de inventario??

Las empresas generalmente miden cuán eficientemente se mantiene ese equilibrio al monitorear la relación de rotación de inventario. El índice de rotación del inventario, calculado como el costo de los bienes vendidos dividido por el inventario promedio del balance general, revela cuán rápido se está utilizando el inventario de una empresa y amp; apos; s en ventas y reemplazados. Una relación relativamente baja en comparación con sus pares de la industria indica un riesgo de que los niveles de inventario sean excesivamente altos, mientras que una relación relativamente alta puede indicar niveles de inventario inadecuados.

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