Legado

¿Qué es un legado??

Un legado es un término financiero que describe el acto de dar activos como acciones, bonos, joyas y efectivo, a individuos u organizaciones, a través de las disposiciones de un testamento o un plan patrimonial. Se pueden hacer legados a familiares, amigos, instituciones o organizaciones benéficas. Cuando los bienes inmuebles se dejan a través de un testamento, se llama un dispositivo .

Conclusiones clave

  • Un legado es el acto de transferir activos a individuos u organizaciones, a través de las disposiciones de un testamento o un plan patrimonial.
  • El IRS tiene una exención de impuestos sobre bienes y donaciones de $ 11.7 millones por a partir de 2021 ($ 12.06 millones para 2022) .1
  • Las personas pueden dar obsequios mientras evitan los impuestos utilizando el poder de Crummey, que le permite a una persona recibir un obsequio que no es elegible para una exclusión de impuestos de regalo y convertirlo en un obsequio que sea elegible para la exclusión.

Comprender las legados

A partir de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene una exención de impuestos sobre bienes y donaciones de $ 11.7 millones por individuo ($ 12.06 millones para 2022). El monto anual de exclusión de regalos para 2021 es de $ 15,000 ($ 16,000 para 2022) .1

Esto esencialmente significa que un individuo puede dejar $ 11.7 millones a sus herederos y no pagar impuestos federales sobre bienes o donaciones a partir de 2021.

Los obsequios también pueden evitar los impuestos ejerciendo su poder Crummey, una técnica que permite a una persona recibir un obsequio que no es elegible para una exclusión de impuestos de regalo y convertirlo en un obsequio que sea elegible. Las personas a menudo aplican el poder de Crummey a las contribuciones en un fideicomiso irrevocable. Para que Crummey funcione correctamente, un individuo debe estipular que el obsequio es parte del fideicomiso cuando se redacta, y el monto del obsequio no puede exceder los $ 15,000 anuales, por beneficiario ($ 16,000 para 2022).

En términos generales, los obsequios en un fideicomiso son comúnmente utilizados por padres o abuelos que buscan establecer un fondo fiduciario para sus hijos o nietos. Los obsequios caritativos después de la muerte, también conocidos como obsequios heredados, también tienen el poder de reducir los impuestos a la herencia. No es sorprendente que tales legados puedan ser fuentes importantes de recaudación de fondos para organizaciones sin fines de lucro. Cuando el legado está destinado a un propósito específico, se llama dotación.

Legado y planificación patrimonial

Las personas y familias que buscan crecer y / o preservar activos para las generaciones futuras pueden beneficiarse enormemente de la creación de un plan formal de patrimonio.

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Los fideicomisos tradicionales de seguros de vida contienen tradicionalmente provisiones de energía de Crummey.

Un abogado de bienes puede ayudar mucho con este proceso, que tiende a complicarse, debido a las complejidades involucradas en el intercambio de riqueza de una generación a otra. Algunas de las principales tareas de planificación patrimonial incluyen los siguientes pasos:

  • Redacción de un testamento
  • Nombrar a un albacea del patrimonio para supervisar los términos del testamento
  • Limitar los impuestos sobre el patrimonio mediante la creación de cuentas fiduciarias a nombre de los beneficiarios
  • Establecer un tutor para dependientes vivos
  • Crear y / o actualizar beneficiarios en planes como seguros de vida, IRA y 401 (k) s
  • Establecer donaciones anuales a organizaciones benéficas y sin fines de lucro calificadas para reducir el patrimonio imponible
  • Establecer un & amp; amp; nbsp; poder notarial duradero (POA) para dirigir otros activos e inversiones

La planificación patrimonial puede incluso incluir más logística personal, como la creación de arreglos funerarios.

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