Pago periódico sustancialmente igual (SEPP)

¿Qué es el pago periódico sustancialmente igual (SEPP)??

Sustancialmente & amp; amp; nbsp; Equal Periodic Payment, o SEPP, es un método para distribuir fondos de un IRA u otros planes de jubilación calificados antes de los 59 años & amp; # xBD; eso evita incurrir en sanciones del IRS por los retiros. Por lo general, una persona que elimina activos de un plan antes de esa edad pagará una multa por retiro anticipado del 10% del monto distribuido.

Con un plan SEPP & amp; amp; nbsp;, los fondos se retiran sin penalización a través de distribuciones anuales específicas por un período de cinco años o hasta que el titular de la cuenta cumpla 59 años & amp; # xBD ;, lo que ocurra más tarde. El impuesto sobre la renta aún debe pagarse en los retiros.

Conclusiones clave

  • Un plan SEPP le permite retirar fondos sin penalización de una cuenta de jubilación antes de cumplir 59 años; # xBD ;.
  • El monto que retira cada año está determinado por las fórmulas establecidas por el IRS.
  • Si abandona el plan SEPP antes de que concluya, usted y amp; apos; tendrán que pagar todas las multas que le permitieron evitar, más los intereses sobre esos montos.
  • Un plan SEPP es el más adecuado para aquellos que necesitan un flujo constante de ingresos previos a la jubilación, tal vez para compensar una carrera que terminó antes de lo previsto.

Cómo funciona un plan SEPP

Puede usar cualquier cuenta de jubilación calificada con un plan SEPP, con la excepción de un 401 (k) que tiene en su empleador actual. Establece el acuerdo SEPP a través de un asesor financiero o directamente con una institución.

Debe, desde el principio, elegir entre tres métodos aprobados por el IRS para calcular sus distribuciones a partir de un SEPP: amortización, anutización y amp; amp; nbsp; y distribución mínima requerida. Cada uno dará como resultado una distribución anual calculada diferente. El monto que retire estará predeterminado y sin cambios cada año, al menos con dos de las tres opciones.

El IRS aconseja a las personas que seleccionen el método que mejor respalde su situación financiera.& amp; amp; nbsp; You & amp; apos; se le permite cambiar el método que usa una vez dentro de la vida útil del plan. Si cancela el plan antes de que expire el período mínimo de tenencia, deberá pagar al IRS todas las multas que eximió en las distribuciones del plan y de los apostos, más intereses.

El método de amortización

Bajo el método de amortización & amp; amp; nbsp; para calcular el plan SEPP & amp; apos; s retiros , & amp; amp; nbsp; el pago anual es el mismo para cada año del programa. It & amp; apos; s determinado mediante el uso de la esperanza de vida del contribuyente & amp; amp; nbsp; y su & amp; amp; nbsp; beneficiario, si corresponde, y un elegido & amp; nbsp; tasa de interés & amp; # x2014; de no más del 120% de la tasa federal a medio plazo, según el IRS. (tixagb_

El método de anuatización

Al igual que con el método de amortización, la distribución que debe tomar bajo el método de annualización & amp; amp; nbsp; annuitization & amp; amp; nbsp; también es la misma cada año. El monto se determina utilizando an & amp; amp; nbsp; annuity & amp; amp; nbsp; según la edad del contribuyente y amp; apos y la edad de su beneficiario, si corresponde, y una tasa de interés elegida, con el mismo Pautas del IRS con amortización. El factor de anualidad se deriva utilizando una tabla de mortalidad proporcionada por IRS y amp; nbsp;.

Distribución mínima requerida y SEPP

Usando el método de distribución mínima requerida & amp; nbsp;, el pago anual para cada año se determina dividiendo el & amp; amp; nbsp; account balance & amp; amp; nbsp; por el factor de esperanza de vida del contribuyente y su beneficiario, si corresponde.

Según este método, la cantidad anual debe recalcularse anualmente y, como resultado, cambiará de año en año. También generalmente resulta en retiros anuales más bajos que los otros métodos.

Desventajas Planes SEPP

Usar un plan SEPP puede ser una bendición para aquellos que desean o necesitan aprovechar los fondos de jubilación con anticipación. El plan puede permitirle un flujo constante de ingresos, sin penalización, en sus 40 o 50 años para ayudarlo a superar el final de una carrera y amp; # x2014; y un cheque de pago regular & amp; # x2014; y la llegada de otros ingresos de jubilación.

A los 59 & amp; # xBD ;, puede retirar fondos adicionales de sus cuentas de jubilación sin penalización. A fines de los años 60, usted y amp; apos; ll califican para los beneficios completos del Seguro Social y quizás una pensión de beneficios definidos.

Las restricciones para SEPP permanecen vigentes hasta el final del plazo de pago, que es el último de cinco años o el propietario del IRA que alcanza los 59 años & amp; # xBD ;. Entonces, por ejemplo, un propietario de IRA que comenzó SEPP a los 40 años tendría que cumplir con las restricciones durante casi 20 años. Por otro lado, un propietario de IRA que comience con SEPP a los 58 años solo tendría que continuar hasta los 63 años. Es importante destacar que este período de cinco años se mide a partir de la fecha de la primera distribución y finaliza exactamente cinco años a partir de esa fecha. No termina después de que se realiza la quinta distribución.

Inconvenientes

Sin embargo, los planes también tienen inconvenientes distintos. Para empezar, ellos y amp; apos; son relativamente inflexibles. Una vez que comience un plan SEPP, debe permanecer con él durante la duración & amp; # x2014; lo que puede ser décadas si comienza el plan en sus 30 o 40 años.

Durante ese tiempo, tiene poco o ningún margen de maniobra para alterar la cantidad que puede retirar del fondo cada año. Y abandonar el plan no es una opción, dado el hecho de que le impone todas las sanciones que salvó al lanzarlo, más intereses. (La misma sanción también puede aplicarse si calcula mal y no realiza los retiros necesarios dentro de un año.)

Iniciar un SEPP también tiene implicaciones para su seguridad financiera más adelante en la jubilación. Una vez que comience un SEPP, usted y amp; apos; tendrán que dejar de contribuir al plan que está aprovechando, lo que significa que su equilibrio no crecerá a través de contribuciones adicionales. Y al retirar fondos antes de tiempo, usted y amp; también están esencialmente renunciando a las ganancias que ellos y amp; apos; harán más tarde & amp; # x2014; junto con el impuesto que usted y amp; apos; ahorrarán en esas ganancias, lo que se agravará libre de impuestos dentro de la cuenta.

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