Ratios de rentabilidad

¿Cuáles son las relaciones de rentabilidad??

Los índices de rentabilidad son una clase de métricas financieras que se utilizan para evaluar la capacidad de un negocio y de otros para generar ganancias en relación con sus ingresos, costos operativos, activos del balance general o accionistas y amp; apos; capital a lo largo del tiempo, utilizando datos de un punto específico en el tiempo.

Los índices de rentabilidad se pueden comparar con los índices de eficiencia, que consideran qué tan bien una empresa utiliza sus activos internamente para generar ingresos (a diferencia de las ganancias posteriores al costo).

Llave para llevar

  • Los índices de rentabilidad evalúan la capacidad de una empresa y amp; apos; s para obtener ganancias de sus ventas u operaciones, activos del balance general o accionistas y amp; apos; capital.
  • Los índices de rentabilidad indican cuán eficientemente una empresa genera ganancias y valor para los accionistas.
  • Los resultados de la relación más alta a menudo son más favorables, pero estas proporciones proporcionan mucha más información en comparación con los resultados de compañías similares, el rendimiento histórico propio de la compañía y los apostos, o el promedio de la industria.

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Las relaciones de valor de rentabilidad

What Do & amp; amp; nbsp; Profitability Ratios & amp; amp; nbsp; Te digo?

Para la mayoría de las relaciones de rentabilidad, tener un valor más alto en relación con una relación competidor & amp; apos; s o en relación con la misma relación de un período anterior indica que la empresa está bien. Los índices de rentabilidad son más útiles en comparación con compañías similares, el historial propio de la compañía y amp; apos; o los índices promedio para la industria de la compañía y amp; apos; s.

El margen de beneficio bruto es uno de los índices de rentabilidad o margen más utilizados. El beneficio bruto es la diferencia entre los ingresos y los costos de producción & amp; # x2014; llamado costo de los bienes vendidos (COGS).

Algunas industrias experimentan estacionalidad en sus operaciones. Por ejemplo, los minoristas generalmente experimentan ingresos e ingresos significativamente más altos durante la temporada de vacaciones de fin de año. Por lo tanto, no sería útil comparar el margen de beneficio bruto del cuarto trimestre de un minorista y amp; apos; con su margen de beneficio bruto del primer trimestre porque no son directamente comparables. Comparar el margen de beneficio del cuarto trimestre del minorista y amp; apos; con su margen de beneficio del cuarto trimestre del año anterior sería mucho más informativo.

Ejemplos de relaciones de rentabilidad

Los índices de rentabilidad son una de las métricas más populares utilizadas en el análisis financiero, y generalmente se dividen en dos categorías & amp; # x2014; índices de margen y índices de rendimiento.

Las proporciones de margen dan una idea, desde varios ángulos diferentes, de la capacidad de una empresa y de una empresa para convertir las ventas en una ganancia. Los índices de rendimiento ofrecen varias formas diferentes de examinar qué tan bien una empresa genera un rendimiento para sus accionistas.

Algunos ejemplos comunes de índices de rentabilidad son las diversas medidas de margen de beneficio, rendimiento de los activos (ROA) y rendimiento del patrimonio (ROE). Otros incluyen el retorno del capital invertido (ROIC) y el rendimiento del capital empleado (ROCE).

Margen de beneficio

Se utilizan diferentes márgenes de beneficio para medir la rentabilidad de una empresa y amp; apos; s en varios niveles de costo de investigación, incluido el margen bruto, el margen operativo, el margen antes de impuestos y el margen de beneficio neto. Los márgenes se reducen a medida que se tienen en cuenta las capas de costos adicionales & amp; # x2014; como los COGS, los gastos operativos y los impuestos.

El margen bruto mide cuánto gana una empresa después de contabilizar los COGS. El margen operativo es el porcentaje de ventas que quedan después de cubrir los COGS y los gastos operativos. El margen antes de impuestos muestra la rentabilidad de una empresa y otros después de contabilizar aún más los gastos no operativos. El margen de beneficio neto es una capacidad de la empresa y los apostadores para generar ganancias después de todos los gastos e impuestos.

Retorno de activos (ROA)

La rentabilidad se evalúa en relación con los costos y gastos y se analiza en comparación con los activos para ver qué tan efectiva es una empresa que despliega activos para generar ventas y ganancias. El uso del término & amp; quot; return & amp; quot; en la medida de ROA habitualmente se refiere a la ganancia neta o al ingreso neto & amp; # x2014; el valor de las ganancias de las ventas después de todos los costos, gastos e impuestos. El ROA es el ingreso neto dividido por los activos totales.

Cuantos más activos haya acumulado una empresa, más ventas y ganancias potenciales puede generar la empresa. A medida que las economías de escala ayudan a reducir los costos y mejorar los márgenes, los rendimientos pueden crecer a un ritmo más rápido que los activos, aumentando finalmente el ROA.

Retorno sobre el patrimonio (ROE)

El ROE es una relación clave para los accionistas, ya que mide la capacidad de una empresa y otros para obtener un rendimiento de sus inversiones de capital. ROE, calculado como ingreso neto dividido por accionistas y amp; apos; capital, puede aumentar sin inversiones de capital adicionales. La relación puede aumentar debido a los mayores ingresos netos generados por una base de activos más grande financiada con deuda.

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