Reconciliación

¿Qué es la reconciliación??

La reconciliación es un proceso contable que compara dos conjuntos de registros para verificar que las cifras sean correctas y estén de acuerdo. La reconciliación también confirma que las cuentas en el libro mayor son consistentes, precisas y completas. Sin embargo, la reconciliación también se puede utilizar con fines personales además de los fines comerciales.

La conciliación de cuentas es particularmente útil para explicar la diferencia entre dos registros financieros o saldos de cuentas. Algunas diferencias pueden ser aceptables debido al momento de los pagos y depósitos. Sin embargo, las discrepancias inexplicables o misteriosas pueden advertir sobre fraude o & amp; amp; nbsp; cocinar los libros. Las empresas y las personas pueden conciliar sus registros diariamente, mensualmente o anualmente.

Llave para llevar

  • Las empresas utilizan la conciliación para evitar errores en el balance de sus cuentas financieras, verificar el fraude y conciliar el libro mayor.
  • En la contabilidad de doble entrada, cada transacción se contabiliza como débito y crédito.
  • Las personas también pueden usar la conciliación de la cuenta para verificar la precisión de sus cuentas de cheques y tarjetas de crédito.

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Reconciliación

Comprensión de la reconciliación

No hay una forma estándar de realizar una conciliación de cuenta. Sin embargo, los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) requieren contabilidad de doble entrada y # x2014; donde una transacción se ingresa en el libro mayor en dos lugares & amp; # x2014; y es la herramienta más frecuente para la reconciliación.

La contabilidad de doble entrada es una forma útil de conciliar cuentas que ayuda a detectar errores en ambos lados de la entrada. En contabilidad de doble entrada & amp; # x2014; que es comúnmente utilizado por las empresas & amp; # x2014; cada transacción financiera se contabiliza en dos cuentas, la cuenta de crédito y la cuenta de débito.

Una cuenta recibirá un débito y la otra recibirá un crédito. Por ejemplo, cuando una empresa realiza una venta, carga efectivo o cuentas por cobrar (en el balance general) y acredita los ingresos por ventas (en el estado de resultados).

En el siguiente ejemplo, Mary comienza una empresa de corte de césped. Mary usa $ 2,000 que tiene en ahorros como financiamiento inicial para su negocio. Ella lo usa para comprar una cortadora de césped. Luego usa el cortacésped para completar su primer trabajo de corte de césped.

Usando el sistema de contabilidad de doble entrada, ella acredita efectivo por $ 2,000 y debita sus activos, que es el cortacésped, por la misma cantidad. Para su primer trabajo, acredita $ 500 en ingresos y debita la misma cantidad para cuentas por cobrar. Tanto sus créditos como débitos son conciliados e iguales.

Cuenta
Débito
& amp; amp; nbsp; Crédito
& amp; amp; nbsp; Cash
& amp; amp; nbsp ;
& amp; amp; nbsp; $ 2,000
& amp; amp; nbsp; Cortadora de césped
& amp; amp; nbsp; $ 2,000
& amp; amp; nbsp ;
& amp; amp; nbsp; Ingresos
& amp; amp; nbsp ;
& amp; amp; nbsp; $ 500
& amp; amp; nbsp; Cuentas por cobrar
& amp; amp; nbsp; $ 500
& amp; amp; nbsp ;
& lt; h3 / & gt ;

En la conciliación de cuentas, los débitos y créditos deben equilibrarse a cero.

Otra forma de realizar una conciliación es a través del método de conversión de cuenta. Aquí, los registros como recibos o cheques cancelados simplemente se comparan con las entradas en el libro mayor, de manera similar a las conciliaciones de contabilidad personal.

Consideraciones especiales

También es posible hacer una entrada de diario de doble entrada que afecte solo al balance. Por ejemplo, si una empresa obtiene un préstamo a largo plazo por $ 10,000, el contador debitará la cuenta de efectivo (un activo en el balance general) y acreditará la cuenta de deuda a largo plazo (un pasivo en el balance general).

Cuando una empresa recibe una factura, acredita el monto de la factura a las cuentas por pagar (en el balance general) y carga un gasto (en el estado de resultados) por el mismo monto. Cuando la empresa paga la factura, carga las cuentas por pagar y acredita la cuenta de efectivo. Con cada transacción en el libro mayor, los lados izquierdo (débito) y derecho (crédito) de la entrada del diario deben estar de acuerdo, reconciliándose con cero.

Tipos de reconciliación

Reconciliación personal

Periódicamente, muchas personas concilian sus chequeras y cuentas de tarjetas de crédito comparando sus cheques escritos, recibos de tarjetas de débito y recibos de tarjetas de crédito con sus extractos bancarios y de tarjetas de crédito. Este tipo de conciliación de cuenta permite determinar si el dinero se retira de manera fraudulenta.

Al conciliar sus cuentas, las personas también pueden asegurarse de que las instituciones financieras (FI) no hayan cometido ningún error en sus cuentas, y les da a los consumidores una imagen general de sus gastos. Cuando se concilia una cuenta, las transacciones de estado de cuenta y amp; apos; s deben coincidir con los registros del titular de la cuenta y amp; apos; s. Para una cuenta corriente, es importante tener en cuenta los depósitos pendientes o los cheques pendientes.

Reconciliación empresarial

Las empresas deben conciliar sus cuentas para evitar errores en el balance general, verificar el fraude y evitar auditores y amp; apos; opiniones negativas. Las empresas generalmente realizan conciliaciones del balance cada mes, después de que los libros se cierran durante el mes anterior. Este tipo de conciliación de cuenta implica revisar todas las cuentas del balance general para asegurarse de que las transacciones se registren adecuadamente en la cuenta del libro mayor correcta. Puede ser necesario ajustar las entradas del diario si se reservaron incorrectamente.

Algunas conciliaciones son necesarias para garantizar que las entradas y salidas de efectivo coincidan entre el estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo. GAAP requiere que si se utiliza el método directo para presentar el estado de flujo de efectivo, la compañía aún debe conciliar los flujos de efectivo con el estado de resultados y el balance.

Si se utiliza el método indirecto, el flujo de efectivo de la sección de operaciones ya se presenta como una conciliación de los tres estados financieros. Otras conciliaciones convierten las medidas no GAAP, como las ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización (EBITDA), en sus contrapartes aprobadas por GAAP.

Preguntas frecuentes sobre reconciliación

¿Qué significa la reconciliación??

La reconciliación es un proceso contable que busca verificar dos conjuntos de registros, a menudo internos y externos, para garantizar que las cifras sean correctas y estén de acuerdo.

¿Por qué debería conciliar sus cuentas??

Reconciliar sus cuentas es importante porque ayuda a detectar cualquier error, discrepancia o fraude en sus libros de contabilidad que pueda afectar gravemente la salud financiera de su empresa. La reconciliación es una buena práctica comercial que puede ayudar al éxito de un negocio.

¿Qué es el proceso de reconciliación??

No existe un método específico en el que deba realizarse la reconciliación, pero en general, implica comparar sus cuentas internas con sus cuentas externas, como revisar pagos y depósitos, revisar los extractos bancarios de todas las salidas y entradas de efectivo, señalando cargos por los que no tiene recibos, y asegurando que todos los débitos coincidan con los créditos y viceversa.

¿Qué es un ejemplo de reconciliación??

Un ejemplo de conciliación sería la compra de ciertos activos para una empresa utilizada para generar ingresos y garantizar que la compra se refleje correctamente tanto en el balance general como en el estado de resultados. El efectivo utilizado para realizar las compras se registraría como un crédito en la cuenta de efectivo y un débito en la cuenta de activos.

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