Reglas de orden de Roth

¿Qué son las reglas de ordenación de Roth??

Las reglas de ordenamiento de Roth rigen la forma en que se retira el dinero en una cuenta de jubilación individual de Roth (Roth IRA) y, por lo tanto, determinan si se debe pagar algún impuesto sobre la renta.

El titular de la cuenta no tiene que especificar este pedido. Es manejado automáticamente por la compañía que administra los fondos.

Los activos se distribuyen desde un Roth IRA en el siguiente orden:

1). Contribuciones de los participantes del IRA
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2). Conversiones imponibles
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3). Conversiones no imponibles
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4). Ganancias 1
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Llave para llevar

  • Las reglas de pedido de Roth son reglas que rigen la forma en que se retira el dinero en un IRA de Roth, lo que determina si se deben pagar impuestos.
  • La persona que retira dinero no tiene que especificar las reglas de pedido; esto lo hace automáticamente la empresa que administra el IRA.
  • El orden de distribución de activos es (1) contribuciones de los participantes de IRA, (2) conversiones imponibles, (3) conversiones no imponibles y (4) ganancias.
  • Las reglas de pedido de Roth solo se aplican cuando un retiro de una cuenta es una distribución no calificada.

Comprender las reglas de ordenación de Roth

Un Roth IRA, por definición, es un vehículo de ahorro para la jubilación que está libre de impuestos en la jubilación. Es decir, el titular de la cuenta paga los impuestos sobre la renta adeudados durante el año en que el dinero se deposita en la cuenta. No se deben pagar más impuestos sobre el principal o las ganancias cuando se toman distribuciones calificadas.

La frase clave es & amp; quot; distribuciones calificadas.& amp; quot;

Las reglas de pedido se usan cuando una distribución desde una cuenta Roth IRA no es una distribución calificada. Por ejemplo, los impuestos pueden aplicarse si el dinero se retira de la cuenta demasiado pronto. Por lo tanto, se necesitan reglas para determinar si gran parte de la distribución califica como ingreso imponible y si está sujeta a una penalización de distribución temprana.

Conocer las reglas de pedido puede ayudar a un individuo a determinar cuánto efectivo se puede tomar de una cuenta Roth IRA e incluso qué momento podría ser ideal para minimizar las multas o tarifas.

Las reglas en profundidad

Según las reglas de agregación y orden, todos los IRA Roth de un individuo y amp; apos; s se tratan como una sola cuenta. Es decir, si una persona tiene múltiples cuentas de IRA, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) las trata como un solo fondo.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) describe una jerarquía de distribución de activos dentro de una cuenta Roth IRA, que puede desglosarse por tipo de contribución. Por ejemplo, las contribuciones siempre son lo primero, seguidas de cualquier conversión aplicable en orden de año de contribución

Las conversiones dentro de una cuenta Roth IRA tienen su propio conjunto de reglas, por lo que los activos antes de impuestos convertidos deben asignarse primero, y los activos después de impuestos convertidos se asignan en segundo lugar. También se debe tener en cuenta si las conversiones son imponibles o no imponibles, con las conversiones imponibles distribuidas primero. Las ganancias se distribuyen en último lugar

Consideraciones especiales

También hay reglas con respecto a activos específicos. Por ejemplo, las contribuciones se distribuyen libres de impuestos y multas, y los activos antes de impuestos convertidos se distribuyen sin ser gravados o penalizados, siempre que se hayan mantenido en la cuenta durante cinco años o más

Si los activos antes de impuestos no se han mantenido en la cuenta durante al menos cinco años, se aplicaría una tarifa del 10% a la distribución. Sin embargo, los activos después de impuestos convertidos siempre se distribuyen libres de impuestos y multas

Las ganancias adicionales se distribuyen libres de impuestos y multas si el Roth IRA ha existido durante cinco años y la distribución se realiza a partir de los 59 años & amp; # xBD ;, o después de la muerte, discapacidad o una compra de vivienda por primera vez. 1)

Las ganancias fuera de esas circunstancias probablemente serán imponibles y estarán sujetas a una sanción, aunque se pueden hacer excepciones de penalización en ciertas situaciones.& amp; amp; nbsp;

Para visualizar cómo podrían funcionar las reglas de pedido, considere a una persona que convirtió un IRA tradicional en un Roth IRA. Si la persona era menor de 59 años & amp;#xBD; y deseaba retirar algunas de las ganancias del fondo dentro del período de tenencia de cinco años fiscales, el dinero estaría sujeto tanto a una multa por retiro anticipado como a impuestos.

Los asesores financieros y los expertos por igual aconsejan no retirar fondos de una cuenta de ahorros para la jubilación cuando hay sanciones involucradas. Hacerlo reduce los beneficios de la cuenta de jubilación y el valor de los ahorros, lo que puede dificultar la jubilación. Si un individuo necesita fondos con urgencia o para una emergencia, hay otras opciones disponibles que podrían encajar mejor. Siempre se recomienda explorar múltiples opciones.

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