Reserva Voluntaria

Reserva voluntaria: una visión general

Una reserva voluntaria es una suma de efectivo que tiene una compañía de seguros por encima de cualquier mínimo requerido por los reguladores gubernamentales.

Las regulaciones estatales establecen requisitos mínimos de reserva para las compañías de seguros que tienen la intención de garantizar que permanezcan solventes. Las reservas voluntarias, también conocidas como activos líquidos mantenidos adicionalmente, se registran como tales en los estados financieros de la compañía.

Los reguladores estatales tienen requisitos de reserva similares para las instituciones financieras dentro de sus jurisdicciones. Al igual que las compañías de seguros, esas instituciones pueden tener reservas voluntarias.

Conclusiones clave

  • Una compañía de seguros y la reserva voluntaria de Apos es su efectivo disponible que excede los mínimos establecidos por los reguladores estatales.
  • Los mínimos están destinados a garantizar que la empresa siga siendo solvente.
  • Los estándares para las cuentas de reserva oscilan entre el 8% y el 12% de los ingresos.

Cómo funciona una reserva voluntaria

Los reguladores estatales utilizan las herramientas proporcionadas por el Sistema de Información Reguladora de Seguros (IRIS), que es administrado por la Asociación Nacional de Comisionados de Seguros (NAIC), & amp; amp; nbsp; para determinar la solvencia de las compañías de seguros en sus jurisdicciones y la cantidad apropiada de efectivo que deben tener en reserva

IRIS extrae información financiera presentada por cada compañía de seguros para determinar qué compañías de seguros pueden enfrentar problemas de solvencia. El organismo regulador determina un rango de valores de índice de liquidez que se consideran aceptables para cada empresa. Los valores periféricos indican que los reguladores deben examinar más de cerca a una aseguradora

Determinar el monto de reserva

Las compañías de seguros tienen consideraciones competitivas al decidir el tamaño de una reserva voluntaria.

Una gran cantidad de efectivo disponible es un signo de la estabilidad de la empresa y de los apostos y su capacidad para satisfacer las demandas de cualquier catástrofe. Pero también disminuye la cantidad disponible para reinvertir en el negocio o recompensar a los accionistas.

Sin embargo, existen pocas restricciones sobre el uso de una reserva voluntaria. La compañía podría optar por pagar cualquier gasto inesperado o, para el caso, usarlo para financiar un dividendo de accionistas.

Diversas leyes fiscales y prácticas contables desalientan a las aseguradoras de propiedades y accidentes, en particular, de dejar de lado el exceso & amp; amp; nbsp; dinero incluso para & amp; amp; nbsp; catástrofes.

Una reserva voluntaria de una compañía de seguros y amp; apos; s está separada de su reserva de reclamo, que es una cantidad de dinero presupuestada para reclamos de titulares de pólizas que aún no se han presentado.

El estándar

Los niveles estándar de reservas y amp; amp; nbsp; en la industria oscilan entre el 8% y el 12% de los ingresos totales de la empresa y amp; apos; s. Los requisitos varían según el tipo de riesgos que asuma una empresa.

Los requisitos de reserva son un campo cambiante para los reguladores. En 2016, un informe de NAIC & amp; nbsp; concluyó que las fórmulas existentes para reservas eran excesivas en algunos casos e inadecuadas en otros, dependiendo de las circunstancias y la clientela de la empresa. Los estándares, descubrió, no reflejaban la creciente variedad y complejidad de los productos financieros que ahora venden las compañías de seguros de vida.

Reservas de seguros de vida

El informe recomendó & amp; # x201C; reserva basada en principios & amp; # x201D; para compañías de seguros de vida. Esta desviación de la práctica anterior basa los requisitos de reserva en una combinación altamente individualizada de factores que incluyen la demografía de los clientes de la empresa y de los Apos, el desempeño financiero de la empresa y de los Apos y su fortaleza financiera

Como resultado, al menos 46 estados se han movido para cambiar sus fórmulas determinando los requisitos de reserva

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