Rollover directo

¿Qué es un vuelco directo??

Un reinversión directa es una distribución calificada de activos elegibles de un plan calificado, un plan 403 (b) o un plan gubernamental 457 en un IRA tradicional, un plan calificado, un plan 403 (b) o un plan gubernamental 457.

Un reinversión directa también puede ser & amp; amp; nbsp; una distribución de un IRA a un plan calificado, un plan 403 (b) o un plan gubernamental 457. Un reinversión directa permite efectivamente que un ahorrador de jubilación transfiera fondos de una cuenta de jubilación a otra sin penalización y sin crear un evento imponible.

Conclusiones clave

  • Un reinversión directa permite a un ahorrador de jubilación transferir fondos de una cuenta calificada (como un plan 401 (k)) directamente a otra (como un IRA).
  • El custodio original del fondo redactará un cheque o transferencia bancaria a nombre del nuevo custodio de la cuenta, y no al titular de la cuenta.
  • El propósito de a & amp; amp; nbsp; rollover & amp; nbsp; es mantener el estado de impuestos diferidos de esos activos sin crear un evento imponible o incurrir en sanciones.
  • Para evitar multas e impuestos, la reinversión debe realizarse dentro de los 60 días posteriores a la retirada de fondos de la cuenta original.

Cómo funcionan los vuelcos directos

Una reinversión ocurre cuando uno retira efectivo u otros activos de un plan de jubilación elegible y contribuye todo o una parte de este a otro plan elegible. El propietario de la cuenta puede estar sujeto a una multa si la transacción no se completa dentro de los 60 días. La transacción de reinversión es imponible, a menos que la reinversión sea a un Roth IRA, pero el IRS requiere que los propietarios de cuentas informen esto en su declaración de impuestos federal.

Para diseñar un reinversión directa, el titular de la cuenta debe pedirle al administrador de su plan que redacte un cheque y lo envíe directamente al nuevo 401 (k) o IRA. En las transferencias IRA a IRA, el administrador de un plan envía el monto de reinversión al administrador del otro plan. Si el titular de una cuenta recibe un cheque de su IRA o cuenta de jubilación existente, puede cobrarlo y depositar los fondos en el nuevo & amp; amp; nbsp; IRA. Sin embargo, deben completar el proceso dentro de los 60 días y amp; amp; nbsp; para evitar impuestos sobre la renta sobre el retiro. Si pierden el plazo de 60 días, el IRS trata la cantidad como una distribución temprana.

Cómo ellos y amp; apos; se pueden pagar

Los activos de reinversión directa se pagan al plan calificado o al custodio o administrador de IRA y no al individuo. La distribución puede emitirse como un cheque pagadero a la nueva cuenta. Por ejemplo, si una persona decide cambiar de empleador y mover sus activos de jubilación acumulados con el tiempo en el primer empleador & amp;# x2019;s plan de jubilación, ella debe coordinarse con el administrador del plan, a menudo una empresa de gestión de activos como Fidelity o Vanguard, para cerrar la cuenta y escribir un cheque para el saldo de la cuenta al nuevo custodio del IRA.

Algunas empresas cobran tarifas por este servicio, aunque generalmente no son sustanciales. Por otro lado, las empresas a menudo cobran pequeñas tarifas para abrir nuevas cuentas. Si un empleado está comenzando un nuevo trabajo, a menudo este nuevo empleador asumirá el costo de configurar la nueva cuenta de jubilación. A veces, el empleado tendrá que esperar varios años o un período de adjudicación & amp; amp; nbsp; antes de que pueda ser elegible para abrir una nueva cuenta de jubilación y que su empleador comience a hacer contribuciones.

Rodaje directo y planes de jubilación calificados

Como se señaló anteriormente, las transferencias directas se aplican a los planes de jubilación calificados. Estos son planes que cumplen ciertos criterios, como la no discriminación entre los empleados, para ser elegibles para ciertos beneficios fiscales. Estos incluyen un empleador que toma una deducción de impuestos por las contribuciones que hacen al plan, los empleados que toman una deducción de impuestos sobre sus propias contribuciones y las ganancias de todas las contribuciones que se difieren hasta que se retiren.

Beneficio definido vs. Contribución definida

Los dos tipos principales de planes calificados son & amp; amp; nbsp; beneficio definido & amp; amp; nbsp; planes y planes de contribución definida. Un plan de beneficios definidos es un plan de pensiones más tradicional y amp; nbsp; en el que los beneficios se basan en una fórmula específica, que a menudo incluye el número de años de servicio de los empleados por un factor salarial. Los planes de contribución definidos asignan dinero a los participantes del plan, en función de un porcentaje de las ganancias de cada empleado y amp; apos; s. Cuanto más tiempo participe el empleado en el plan, mayor será el saldo de la cuenta, también en función de los ingresos por inversiones.

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