Seguridad no cubierta

¿Qué es una seguridad no cubierta??

Un valor no cubierto es una designación SEC bajo la cual la base de costos de valores que son pequeños y de alcance limitado no se puede informar al IRS. La base de costo ajustada de los valores no cubiertos solo se informa al contribuyente, y no al IRS.1

Llave para llevar

  • Un valor no cubierto es una designación SEC bajo la cual la base de costos de valores que son pequeños y de alcance limitado no se puede informar al IRS
  • Una garantía de inversión comprada en 2011 pero transferida en el mismo año a un DRIP que utiliza el método de costo promedio para calcular la base de costos es una garantía no cubierta.& amp; amp; nbsp;
  • Las existencias se consideran no cubiertas si son vendidas por intermediarios extranjeros y extranjeros (p. Ej., individuos ausentes del país durante al menos 183 días del año calendario).
  • Las ventas de inversión también se dividen en valores cubiertos y no cubiertos utilizando el Formulario 8949.

¿Qué es una seguridad cubierta??

En 2008, El Congreso aprobó una legislación que requería que los corredores informaran la base de costos ajustados para valores y fondos mutuos tanto a los inversores como al Servicio de Impuestos Internos (IRS) año fiscal efectivo 2011.2 & amp;#xFEFF; Desde 2011, La base de costos de ciertos valores se ha informado a través del Formulario 1099-B que indica si la pérdida o ganancia de capital por la venta del valor es a corto o largo plazo. Cualquier transacción que ocurra en o después de este año efectivo es una garantía cubierta y se informa en el Formulario 1099-B & amp; # xFEFF; .1 & amp; # xFEFF; Una seguridad cubierta se define como:

  1. Cualquier acción en una corporación, incluidos los recibos de depósito estadounidenses (ADR), adquiridos a partir de enero. 1, 2011
  2. Fondos mutuos adquiridos a partir del 1 de enero de 2012
  3. Acciones o ADR adquiridas a través de un plan de reinversión de dividendos (DRIP) a partir de enero. 1, 2012
  4. Bonos, derivados y opciones menos complejos comprados a partir de enero. 1, 2014
  5. Bonos, derivados y opciones más complejos comprados a partir de enero. 1, 20163 y amp; # xFEFF;

Comprensión de la seguridad no cubierta

Los valores no cubiertos se refieren a cualquier inversión comprada antes de las fechas de vigencia enumeradas anteriormente. No se requiere que un corredor informe al IRS sobre la base de costos detallada después de la venta de una garantía no cubierta. Sin embargo, los ingresos brutos o el valor de reembolso de una venta aún se pueden informar al IRS. Mientras que un corredor aún informará la base de costos al inversor o contribuyente, corresponde al inversor informar esta información al IRS a través del Anexo D en el Formulario 1040 para las acciones vendidas, ya sea cubierto o no cubierto. Incluso si el contribuyente no recibe un informe de base de costos, aún debe informar su base de costo ajustado al IRS.1

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El IRS considera que los valores no están cubiertos si se adquieren a través de una acción corporativa y si su base de costos se deriva de otros valores no cubiertos.

Las acciones corporativas, como las divisiones de acciones, los dividendos de acciones y los reembolsos, generalmente resultan en acciones adicionales para el inversor. Las acciones adicionales se clasificarán como no cubiertas si se recibieron a través de acciones no cubiertas. 4 & amp; # xFEFF; Por ejemplo, una persona que compró 100 acciones en una compañía en 2010 que se dividieron tres por uno en 2013 recibirá 200 acciones adicionales. Aunque las 200 acciones se adquirieron después de 2011, se consideran no cubiertas porque se dividieron de las acciones adquiridas antes de 2011.

Un plan de reinversión de dividendos (CONDUCIR) permite a un inversor reinvertir sus dividendos para acciones adicionales en la misma compañía;#xFEFF; Una garantía de inversión que se compró en 2011 pero se transfirió en el mismo año a un DRIP que utiliza el método de costo promedio para calcular la base de costos de un activo es una garantía no cubierta. Pero si la transferencia ocurrió después de 2011, seguirá siendo una seguridad cubierta

Las ventas de inversión se dividen en valores cubiertos y no cubiertos utilizando el Formulario 8949. Las transacciones en valores no cubiertos no informados en el Formulario 1099-B se informan en el Formulario 8949, donde el Código C se utiliza para tenencias a corto plazo y el Código F para tenencias a largo plazo

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