Sistema de seguimiento de auditoría de pedidos (OATS)

¿Cuál es el sistema de seguimiento de auditoría de pedidos (OATS)??

El Sistema de seguimiento de auditoría de pedidos (OATS) es un sistema informático automatizado establecido por la Autoridad Reguladora de la Industria Financiera (FINRA). Se utiliza para registrar información relacionada con pedidos, cotizaciones y otros datos comerciales relacionados de todas las acciones negociadas en el Sistema Nacional de Mercado (NMS), incluidas las acciones de venta libre (OTC). Este sistema simplifica la progresión de una orden y amp; apos; s desde la recepción inicial de la orden hasta su eventual ejecución o cancelación, para fines de seguimiento o auditoría fáciles.

Llave para llevar

  • El sistema de seguimiento de auditoría de pedidos (OATS) es un mecanismo regulador computarizado que mantiene registros detallados de las transacciones de valores.
  • OATS requiere que las firmas miembro de FINRA registren e informen automáticamente las órdenes a FINRA.1
  • OATS se estableció para que las órdenes pudieran rastrearse y revisarse más fácilmente si fuera necesario; por ejemplo, en el caso de un error comercial o sospecha de manipulación del mercado.
  • Los comerciantes e inversores individuales no están obligados a proporcionar datos OATS a FINRA. Este es el trabajo del corredor o la firma miembro que maneja los pedidos de los clientes.

Comprensión del sistema de seguimiento de auditoría de pedidos (OATS)

Una pista de auditoría es un registro paso a paso por el cual la contabilidad, los detalles comerciales u otros datos financieros se pueden rastrear hasta su origen. Las pistas de auditoría se utilizan para verificar y rastrear muchos tipos de transacciones, incluidas las transacciones contables y las transacciones en cuentas de corretaje.

FINRA estableció OATS para garantizar que la información sensible al tiempo relacionada con el proceso de ejecución de la orden se registre con precisión. Esto le permite a FINRA monitorear las prácticas comerciales de las empresas miembros, que deben capturar e informar los datos comerciales a OATS.1 Los comerciantes e inversores no están obligados a enviar datos de OATS. Este es el trabajo del corredor o la firma miembro de FINRA.

Parte de este proceso requiere que todas las firmas miembro sincronicen sus negocios, computadora, sistema y relojes de sellado de tiempo para evitar errores o problemas relacionados con tiempos inexactos asociados con pedidos.

Si una empresa tiene dificultades para registrar o enviar toda la información que requiere OATS, la empresa puede contratar a un tercero para que envíe los datos en su nombre. Este es un acuerdo especial, ya que la grabación de OATS no puede ser manejada por la empresa de compensación que utiliza la empresa. La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) aprobó estas reglas el 6 de marzo de 1998.1

Procedimientos de informes de la OATS

Las regulaciones requieren que las empresas presenten informes electrónicos diarios de OATS a FINRA & amp; # x200B; & amp; # x200B; & amp; # x200B; & amp; # x200B; & amp; # x200B; & amp; # x200B ;. Los informes de OATS deben hacerse el mismo día en que se recibió un pedido o el día en que la información esté disponible para la empresa.2 Se pueden hacer informes electrónicos diarios de OATS para pedidos únicos o múltiples. La información recopilada en el informe OATS incluye:

  • Identificador de pedido.
  • Identificación de la seguridad que se comercializa.
  • Símbolo o identificador del participante del mercado.
  • Términos del pedido, como comprar, vender, vender en corto, el precio, el número de acciones, el tipo de cuenta y el tipo de pedido, por ejemplo.
  • Fecha y hora en que se originó el pedido.

En total, hay 21 requisitos que deben registrarse según la Regla 7440.3

Los datos de OATS deben conservarse durante al menos tres años. Durante los primeros dos años, los datos deben estar en un lugar accesible en caso de que necesiten ser revisados

CAT vs. OATS

El Sendero de Auditoría Consolidada (CAT) bajo la Regla SEC 613 es ahora el sistema requerido para rastrear las operaciones de principio a fin

Según Deloitte, CAT & amp; quot; isn & amp; # x2019; t simplemente OATS con esteroides y amp; quot ;. Incluye requisitos adicionales sustanciales, como datos de opciones, asignaciones y datos de clientes. Estos nuevos conjuntos de datos pueden requerir que las empresas reconsideren sus arquitecturas de informes objetivo. Además, a diferencia de OATS, el CAT no tiene exenciones a estos requisitos de informes

Ejemplo de un seguimiento de auditoría de pedidos en acción

Uno de los propósitos de OATS y el sistema CAT es monitorear el comportamiento sospechoso. Debido a los datos que se registran, las personas que realizan la actividad sospechosa son más fáciles de encontrar.

Un caso significativo ocurrió el 6 de mayo de 2010, cuando un comerciante diario & amp; quot; spoofed & amp; quot; el mercado S & amp; amp; P 500 E-mini. Utilizó un programa automatizado que comenzó un efecto dominó de las órdenes de venta que condujo a un bloqueo repentino ese día.

En 2015, el hombre responsable, residente de Londres, fue atrapado y arrestado. En 2016 se declaró culpable de suplantación de identidad y fraude electrónico

Si bien varias partes estuvieron involucradas en proporcionar testimonios y pruebas, y este caso involucró futuros, no acciones, muestra la importancia de las pistas de auditoría de pedidos y la supervisión financiera. Los reguladores pudieron ver que Navinder Singh Sarao, el hombre responsable, emitió enormes órdenes cientos de veces, sin intención de ser llenado sobre ellos; sino con el único propósito de manipular el mercado en su dirección preferida.

Solicite sistemas de seguimiento de auditoría y amp; # x2014; ya sea OATS, CAT o algún otro requisito del regulador & amp; # x2014; proporcione evidencia e información para los reguladores en tales casos.

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